财政学

第1章 为什么要学习财政学? …………………………………………………………… 1
1．1 财政学四大问题 ………………………………………………………………… 3
1．2 为什么要学习财政学? 美国及世界各地政府的相关事实介绍……………… 10
1．3 为什么要学习财政学? 关于社会保障、医疗保健和教育的公开辩论……… 18
1．4 结论……………………………………………………………………………… 20
重点 …………………………………………………………………………………… 20
习题 …………………………………………………………………………………… 21
进阶习题 ……………………………………………………………………………… 22
第2章 财政学的理论工具 ……………………………………………………………… 23
2．1 约束下的效用*大化问题……………………………………………………… 24
2．2 将理论工具运用到实践中：贫困家庭临时救助与单身母亲的劳动供给…… 34
2．3 均衡与社会福利………………………………………………………………… 40
2．4 削减福利保障对福利的影响：继续贫困家庭临时救助的例子……………… 50
2．5 结论……………………………………………………………………………… 52
重点 …………………………………………………………………………………… 52
习题 …………………………………………………………………………………… 53
进阶习题 ……………………………………………………………………………… 54
第2章附录 效用*大化的数学运算 …………………………………………………… 56
第3章 财政学的实证工具 ……………………………………………………………… 58
3．1 相关性和因果性的重要区分…………………………………………………… 59
3．2 用期望的数据衡量因果关系：随机试验……………………………………… 61
3．3 用已有的数据估计因果关系：观测数据……………………………………… 64
3．4 结论……………………………………………………………………………… 75
重点 …………………………………………………………………………………… 76
习题 …………………………………………………………………………………… 76
进阶习题 ……………………………………………………………………………… 77
第3章附录 横截面回归分析 …………………………………………………………… 79
第4章 预算分析和赤字财政 …………………………………………………………… 82
4．1 政府预算………………………………………………………………………… 84
4．2 衡量政府的预算情况：可选择的方法………………………………………… 89
4．3 现在的债务和赤字意味着什么? 从长期视角看……………………………… 93
4．4 为什么要关注政府的财政状况? …………………………………………… 100
4．5 结论 …………………………………………………………………………… 104
重点…………………………………………………………………………………… 104
习题…………………………………………………………………………………… 105
进阶习题……………………………………………………………………………… 106
第5章 外部性：问题和解决方案……………………………………………………… 107
5．1 外部性理论 …………………………………………………………………… 109
5．2 私人部门的负外部性的解决方案 …………………………………………… 115
5．3 公共部门对外部性的补救措施 ……………………………………………… 119
5．4 解决外部性问题的价格与数量方法的区别 ………………………………… 121
5．5 结论 …………………………………………………………………………… 128
重点…………………………………………………………………………………… 129
习题…………………………………………………………………………………… 129
进阶习题……………………………………………………………………………… 130
第6章 已采取措施的外部性：环境和健康的外部性………………………………… 132
6．1 经济学在环境管制中的作用：以酸雨为例 ………………………………… 134
6．2 全球变暖 ……………………………………………………………………… 139
6．3 吸烟的经济学 ………………………………………………………………… 148
6．4 其他成瘾行为的经济学 ……………………………………………………… 155
6．5 结论 …………………………………………………………………………… __________162
重点…………………………………………………………………………………… 162
习题…………………………………………………………………………………… 162
进阶习题……………………………………………………………………………… 163
第7章 公共物品………………………………………………………………………… 165
7．1 公共品的*优供给 …………………………………………………………… 166
7．2 公共品的私人供给 …………………………………………………………… 171
7．3 公共品的公共部门供给 ……………………………………………………… 176
7．4 结论 …………………………………………………………………………… 183
重点…………………………………………………………………………………… 183
习题…………………………………………………………………………………… 183
进阶习题……………………………………………………………………………… 184
第7章附录 公共品供给的数学推导…………………………………………………… 186
第8章 成本 收益分析 ………………………………………………………………… 189
8．1 衡量公共项目的成本 ………………………………………………………… 190
8．2 衡量公共项目的收益 ………………………………………………………… 194
8．3 综合分析 ……………………………………………………………………… 204
8．4 结论 …………………………………………………………………………… 205
重点…………………………………………………………………………………… 206
习题…………………………………………………………………………………… 206
进阶习题……………………………………………………………………………… 207
第9章 政治经济学……………………………………………………………………… 210
9．1 一致同意决定的公共品数量 ………………………………………………… 212
9．2 汇总个人偏好的机制 ………………………………………………………… 215
9．3 代议民主制 …………………………………………………………………… 223
9．4 公共选择理论：政府失灵的根源 …………………………………………… 232
9．5 结论 …………………………………………………………………………… 236
重点…………………………………………………………………………………… 237
习题…………………………………………………………………………………… 238
进阶习题……………………………………………………………………………… 239
第10章 州与地方的政府支出 ………………………………………………………… 241
10．1 美国以及其他国家的财政联邦制…………………………………………… 243
10．2 *优财政联邦制……………………………………………………………… 246
10．3 社区之间的重新分配………………………………………………………… 254
10．4 结论…………………………………………………………………………… 263
重点…………………………………………………………………………………… 263
习题…………………………………………………………………………………… 264
进阶习题……………………………………………………………………………… 265
第11章 教 育 ………………………………………………………………………… 267
11．1 为什么政府需要参与教育? ………………………………………………… 269
11．2 政府如何参与教育? ………………………………………………………… 271
11．3 教育市场中的竞争证据……………………………………………………… 278
11．4 教育回报的测算……………………………………………………………… 282
11．5 高等教育中的政府角色……………………………………………………… 286
11．6 结论…………………………………………………………………………… 289
重点…………………………………………………………………………………… 289
习题…………………………………………………………………………………… 289
进阶习题……………………………………………………………………………… 290
第12章 社会保险：政府的新职能 …………………………………………………… 292
12．1 什么是保险? 为什么人们重视保险? ……………………………………… 294
12．2 为什么有社会保险? 信息不对称和逆向选择……………………………… 298
12．3 政府干预保险市场的其他原因……………………………………………… 303
12．4 社会保险vs．自办保险：消费平滑是多少? ……………………………… 306
12．5 保险的问题：道德风险……………………………………………………… 308
12．6 汇总：*优社会保险………………………………………………………… 311
12．7 结论…………………………………………………………………………… 312
重点…………………………………………………………………………………… 312
习题…………………………………………………………………………………… 313
进阶习题……………………………………………………………………………… 314
第12章附录 期望效用的数学模型 …………………………………………………… 316
第13章 社会保障 ……………………………………………………………………… 319
13．1 什么是社会保障? 它是如何运作的? ……………………………………… 320
13．2 社会保障的消费平滑收益…………………………………………………… 329
13．3 社会保障和退休……………………………………………………………… 332
13．4 社会保障改革………………………………………………………………… 338
13．5 结论…………………………………………………………………………… 346
重点…………………………………………………………………………………… 346
习题…………………………………………………………………………………… 347
进阶习题……………………………………………………………………………… 348
第14章 失业保险、伤残保险和工伤保险 …………………………………………… 350
14．1 失业保险、伤残保险和工伤保险的制度特点……………………………… 351
14．2 社会保险计划的消费平滑福利……………………………………………… 357
14．3 社会保险计划的道德风险效应……………………………………………… 358
14．4 社会保险对于公司的成本和收益…………………………………………… 367
14．5 制度改革的影响……………………………………………………………… 370
14．6 结论…………………………………………………………………………… 372
重点 ………………………………………………………………………………… 372
习题…………………………………………………………………………………… 373
进阶习题……………………………………………………………………………… 374
第14章附录 进阶准实验分析 ………………………………………………………… 375
第15章 医疗保险Ⅰ：健康经济学与私人医疗保险 ………………………………… 377
15．1 美国医疗卫生情况概述……………………………………………………… 379
15．2 保险对患者应该慷慨到什么程度? ………………………………………… 393
15．3 保险对医疗提供者应有多慷慨? …………………………………………… 403
15．4 结论…………………………………………………………………………… 407
重点…………………………………………………………………………………… 407
习题…………………………………………………………………………………… 407
进阶习题……………………………………………………………………………… 409
第16章 医疗保险Ⅱ：国家老年及残疾人医疗保险计划、医疗补助计划
与医疗改革 …………………………………………………………………… 411
16．1 针对低收入家庭的医疗补助计划…………………………………………… 413
16．2 医疗补助计划的好处有哪些? ……………………………………………… 415
16．3 国家老年及残疾人医疗保险计划…………………………………………… 419
16．4 老年人医保计划有哪些影响? ……………………………………………… 423
16．5 长期医疗保健………………………………………………………………… 433
16．6 美国的医疗改革……………………………………………………………… 434
16．7 结论…………………………………………………………………………… 442
重点…………………………………………………………………………………… 443
习题…………………………………………………………………………………… 443
进阶习题……………………………………………………………………………… 444
第17章 收入分配和福利制度 ………………………………………………………… 446
17．1 美国的收入分配的事实……………………………………………………… 448
17．2 美国的福利政策……………………………………………………………… 453
17．3 福利政策的道德风险成本…………………………………………………… 456
17．4 降低福利的道德风险………………………………………………………… 461
17．5 结论…………………………………………………………………………… 474
重点…………………………………………………………………………………… 474
习题…………………………………………………………………………………… 474
进阶习题……………………………………………………………………………… 476
第18章 税收：机制与内涵 …………………………………………………………… 478
18．1 税收类型……………………………………………………………………… 479
18．2 美国个人所得税结构………………………………………………………… 481
18．3 税制公平性的测量…………………………………………………………… 487
18．4 所得税税基的定义…………………………………………………………… 490
18．5 偏离黑格 西蒙斯模型的外部性、公共品原理 …………………………… 493
18．6 合理的纳税单位……………………………………………………………… 502
18．7 结论…………………………………………………………………………… 505
重点…………………………………………………………………………………… 505
习题…………………………………………………………………………………… 506
进阶习题……………………………………………………………………………… 507
第19章 税收的公平含义：税收归宿 ………………………………………………… 508
19．1 税收归宿三法则……………………………………………………………… 509
19．2 税收归宿的扩展……………………………………………………………… 517
19．3 税收归宿的一般均衡………………………………………………………… 522
19．4 美国的税收归宿……………………………………………………………… 526
19．5 结论…………………………………………………………………………… 531
重点…………………………………………………………………………………… 531
习题…………………………………………………………………………………… 532
进阶习题……………………………………………………………………………… 532
第19章附录 税收归宿的数学表述 …………………………………………………… 534
第20章 税收的无效性及对*优税收的影响 ………………………………………… 536
20．1 税收和经济效率……………………………………………………………… 537
20．2 *优商品税…………………………………………………………………… 548
20．3 *优所得税…………………………………………………………………… 553
20．4 税收 收益联系与社会保险计划融资 ……………………………………… 557
20．5 结论…………………………………………………………………………… 561
重点…………………………………………………………………………………… 561
习题…………………………………………………………………………………… 561
进阶习题……………………………………………………………………………… 562
第20章附录 *优税收的数学表述 …………………………………………………… 564
第21章 对劳动力供给征税 …………………………………………………………… 567
21．1 税收与劳动力供给―――理论………………………………………………… 568
21．2 税收与劳动力供给―――证据………………………………………………… 571
21．3 促进劳动力供给的税收政策：所得税抵免………………………………… 575
21．4 儿童保育的税收待遇以及其对劳动力供给的影响………………………… 582
21．5 结论…………………………………………………………………………… 586
重点…………………………………………………………………………………… 587
习题…………………………………………………………………………………… 587
进阶习题……………………………………………………………………………… 588
第22章 储蓄税 ………………………………………………………………………… 590
22．1 税收与储蓄―――理论与证据………………………………………………… 592
22．2 储蓄的几种模型……………………………………………………………… 598
22．3 对退休储蓄的税收激励……………………………………………………… 600
22．4 结论…………………………………………………………………………… 613
重点…………………………………………………………………………………… 613
习题…………………………………………………………………………………… 614
进阶习题……………………………………………………………………………… 1 0 0 1 10615
第23章 风险承担的税收及财富税 …………………………………………………… 616
23．1 税收与风险承担……………………………………………………………… 618
23．2 资本利得税…………………………………………………………………… 621
23．3 转让税………………………………………………………………………… 628
23．4 房产税………………………………………………………………………… 633
23．5 结论…………………………………………………………………………… 636
重点…………………………………………………………………………………… 637
习题…………………………………………………………………………………… 637
进阶习题……………………………………………………………………………… 638
第24章 公司所得税 …………………………………………………………………… 639
24．1 什么是公司? 我们为什么对它们征税? …………………………………… 641
24．2 公司税的结构………………………………………………………………… 646
24．3 公司税的税负归宿…………………………………………………………… 649
24．4 公司税对投资的影响………………………………………………………… 650
24．5 公司税对融资的影响………………………………………………………… 654
24．6 跨国公司收入的处理………………………………………………………… 662
24．7 结论…………………………………………………………………………… 667
重点…………………………………………………………………………………… 667
习题…………………………………………………………………………………… 668
进阶习题……………………………………………………………………………… 669
第25章 基本税收改革与消费税制度 ………………………………………………… 670
25．1 为什么要进行基本税收改革? ……………………………………………… 671
25．2 税收改革的政治和经济因素………………………………………………… 680
25．3 消费税………………………………………………………………………… 684
25．4 单一税………………………………………………………………………… 692
25．5 结论…………………………………………………………………………… 695
重点…………………………………………………………………………………… 695
习题…………………………………………………………………………………… 696
进阶习题……………………………………………………………………………… 697