税法(第八版)(经济管理类课程教材·税收系列 )

第1章 税法概述 / 1
1．1 税法的概念 / 1
1．2 税法的构成要素 / 4
1．3 我国现行税制体系 / 11
1．4 我国税收管理体制 / 13

第2章 增值税 / 16
2．1 增值税概述 / 17
2．2 纳税人 / 20
2．3 征税对象 / 22
2．4 税率及征收率 / 30
2．5 计税方法 / 33
2．6 应纳税额的计算 / 35
2．7 出口货物、劳务及服务退（免）税 / 66
2．8 税收优惠 / 73
2．9 征收管理 / 76

第3章 消费税 / 89
3．1 消费税概述 / 90
3．2 纳税人及征税范围 / 91
3．3 税 率 / 95
3．4 应纳税额的计算 / 97
3．5 出口消费品退（免）税 / 111
3．6 征收管理 / 113

第4章 关 税 / 118
4．1 关税概述 / 119
4．2 纳税人与征税对象 / 120
4．3 税 率 / 121
4．4 关税完税价格 / 124
4．5 应纳税额的计算 / 130
4．6 关税减免 / 132
4．7 征收管理 / 134

第5章 企业所得税 / 137
5．1 企业所得税概述 / 138
5．2 纳税人 / 139
5．3 征税对象和税率 / 141
5．4 应纳税所得额的计算 / 143
5．5 资产的税务处理 / 154
5．6 应纳税额的计算 / 163
5．7 税收优惠 / 167
5．8 企业重组的所得税处理 / 174
5．9 特别纳税调整 / 180
5．10 征收管理 / 185

第6章 个人所得税 / 192
6．1 个人所得税概述 / 192
6．2 纳税人 / 194
6．3 征税范围 / 197
6．4 税率和应纳税所得额的确定 / 202
6．5 应纳税额的计算 / 210
6．6 税收优惠与征收管理 / 241

第7章 土地增值税 / 262
7．1 土地增值税概述 / 263
7．2 纳税人与征税范围 / 264
7．3 税 率 / 267
7．4 应税收入与扣除项目的确定 / 268
7．5 应纳税额的计算 / 272
7．6 税收优惠 / 276
7．7 征收管理 / 277

第8章 其他税种 / 281
8．1 城市维护建设税 / 282
8．2 资源税 / 285
8．3 城镇土地使用税 / 292
8．4 耕地占用税 / 298
8．5 房产税 / 303
8．6 车船税 / 310
8．7 印花税 / 315
8．8 车辆购置税 / 321
8．9 契 税 / 328
8．10 烟叶税 / 334
8．11 环境保护税 / 335
8．12 船舶吨税 / 339

第9章 国际税收 / 344
9．1 国际税收概述 / 344
9．2 国际重复征税与国际税收协定 / 345
9．3 国际避税与反避税 / 347
9．4 国际税收征管协作 / 348

第10章 税收征收管理 / 351
10．1 税务管理 / 351
10．2 税款征收 / 357
10．3 纳税人的法律责任 / 359
10．4 税务行政复议 / 362
10．5 税务行政诉讼 / 363
10．6 纳税信用管理 / 365