中国税制(第11版经济管理类课程教材十二五普通高等教育本科国家级规划教材)/税收系列

**篇 教学内容
第1章 导 论 /3
1．1 税收制度概述/3
1．2 税收制度和税法/10
1．3 税收分类/22
1．4 税制体系/29

第2章 增值税 /33
2．1 增值税概述/34
2．2 征收范围/40
2．3 纳税人和税率、征收率/53
2．4 计税方法/59
2．5 应纳税额的计算/61
2．6 出口货物、劳务及服务退（免）税/80
2．7 税收优惠/93
2．8 征收管理/103
2．9 增值税专用发票的使用和管理/107

第3章 消费税 /111
3．1 消费税概述/112
3．2 征收范围和纳税义务人/116
3．3 税率和计税依据的确定/121
3．4 应纳税额的计算/128
3．5 出口应税消费品退（免）税/132
3．6 征收管理/134

第4章 关 税 /138
4．1 关税概述/138
4．2 我国的关税制度/143
4．3 关税的完税价格和应纳税额的计算/150
4．4 关税的申报缴纳/154

第5章 企业所得税 /157
5．1 企业所得税概述/157
5．2 征税对象和纳税义务人/160
5．3 税 率/162
5．4 应纳税所得额的确定/162
5．5 应纳税额的计算/174
5．6 税收优惠/177
5．7 征收管理/183

第6章 个人所得税 /193
6．1 个人所得税概述/194
6．2 征税对象/196
6．3 纳税义务人/198
6．4 税 率/199
6．5 计税依据和应纳税额的计算/200
6．6 减免税优惠/207
6．7 申报缴纳/208

第7章 房产税、契税和车船税 /213
7．1 房产税/213
7．2 契 税/220
7．3 车船税/224

第8章 与资源有关的税种 /232
8．1 资源税/232
8．2 城镇土地使用税/238
8．3 土地增值税/241
8．4 耕地占用税/247

第9章 与行为有关的税种 /251
9．1 印花税/251
9．2 城市维护建设税/262
9．3 车辆购置税/264
9．4 环境保护税/266

第二篇 练习题及参考答案
第1章 导 论 /279
第2章 增值税 /285
第3章 消费税 /294
第4章 关 税 /302
第5章 企业所得税 /307
第6章 个人所得税 /316
第7章 房产税、契税和车船税 /321
第8章 与资源有关的税种 /326
第9章 与行为有关的税种 /333

参考文献 /341