税务会计与税务筹划

**章 税法与税收筹划的基础理论
**节 税法的概念
第二节 税法原则
第三节 税法要素
第四节 税收立法
第五节 税法体系
第六节 税收筹划基本理论
复习思考题

第二章 增值税
**节 增值税基本法律
第二节 税率与征收率
第三节 增值税计税管理
第四节 一般计税方法应纳税额的计算
第五节 简易征税方法应纳税额的计算
第六节 增值税出口退税
第七节 增值税税收筹划
复习思考题

第三章 消费税
**节 消费税基本法律
第二节 消费税的计税管理
第三节 消费税出口退税
第四节 消费税税收筹划
复习思考题

第四章 关税
**节 关税基础知识
第二节 关税基本法律
第三节 关税征收管理
复习思考题

第五章 个人所得税
**节 个人所得税基本法律
第二节 个人所得税的计税管理
第三节 个人所得税征收管理
第四节 个人所得税税收筹划
复习思考题

第六章 企业所得税
**节 企业所得税基本法律
第二节 企业所得税的计税管理
第三节 企业所得税征收管理
第四节 企业所得税税收筹划
复习思考题

第七章 土地增值税
复习思考题

第八章 财产税与行为类
**节 房产税法
第二节 契税
第三节 车船税法
第四节 印花税
复习思考题

第九章 资源税和环境保护税类
**节 资源税税法
第二节 环境保护税
第三节 城镇土地使用税法
复习思考题

第十章 特定目的税类
**节 城市维护建设税
第二节 烟叶税
第三节 教育费附加和地方教育费附加
第四节 船舶吨税
第五节 耕地占用税法
第六节 车辆购置税
复习思考题

第十一章 税收征收管理办法
**节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税担保和抵押
第七节 纳税信用管理
复习思考题

第十二章 税务行政法制
**节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
复习思考题

课后习题答案
**章 税法与税收筹划的基础理论
第二章 增值税
第三章 消费税
第四章 关税
第五章 个人所得税
第六章 企业所得税
第七章 土地增值税
第八章 财产税与行为税类
第九章 资源税和环境保护税类
第十章 特定目的税类
第十一章 税收征收管理办法
第十二章 税务行政法制
历年注会真题
参考文献