税收学(第六版)(经济管理类课程教材·税收系列)

第1章 公共产品与政府税收 /1
1．1 公共产品/1
1．2 税收概念与本质/6

第2章 我国税收学的政治理论基础 /13
2．1 “以人民为中心，共同富裕”是社会主义税收的本质要求/13
2．2 中国共产党的全面领导是中国特色社会主义税收制度的*大优势/16
2．3 税收是国家治理体系和治理能力现代化的重要基础工具/19
2．4 新发展理念提供了社会主义税收的理论指导与实践指南/25
2．5 实现中华民族伟大复兴需要税收理论与实践的全面支撑/31

第3章 税收作用机制 /35
3．1 税收的宏观作用机制/35
3．2 税收的微观作用机制/43

第4章 税收原则 /48
4．1 税收原则主要观点阐述/48
4．2 我国社会主义市场经济中的税收原则体现/61

第5章 税收政策 /66
5．1 税收政策的目标与手段/66
5．2 税收政策主体/82
5．3 税收政策环境/83
5．4 税收政策与其他财政政策的协调/86

第6章 税收负担 /90
6．1 影响税收负担的因素/90
6．2 税收负担衡量指标/94
6．3 税负转嫁与归宿/100

第7章 税收增长趋势与税收分析 /108
7．1 税收增长趋势分析/108
7．2 税收分析/122

第8章 税收风险 /133
8．1 税收风险的概念、表现及特点/133
8．2 实施税收风险管理，防范和化解税收风险/142
8．3 防范和化解税收风险的长效机制/146

第9章 税收成本 /150
9．1 税收成本的概念/150
9．2 衡量税收成本的主要指标/153
9．3 影响税收成本的因素分析/157
9．4 国际税收征管成本现状分析/161
9．5 税收成本管理的国际借鉴/164
9．6 近年来我国税收成本的优化历程/168

第10章 税制结构 /176
10．1 税制分类与税制结构/176
10．2 税制结构的国际比较/183
10．3 税制结构优化/187

第11章 商品劳务课税 /196
11．1 商品劳务课税的经济意义与特征/196
11．2 我国商品劳务税布局/199
11．3 商品劳务税税制要素设计/208
11．4 商品劳务课税的发展趋势/214

第12章 所得课税 /219
12．1 所得课税的经济意义、特征与优点/219
12．2 法人所得税税制要素设计/224
12．3 个人所得税税制要素设计/231
12．4 所得课税发展趋势/240
12．5 社会保障税/242

第13章 财产税及其他税种 /249
13．1 财产课税/249
13．2 资源课税/261
13．3 行为课税/265
13．4 环境保护税/269
13．5 证券税收/272

第14章 税收管理 /277
14．1 税收管理概述/277
14．2 税收管理体制/279
14．3 税收征管制度/287
14．4 税收行政司法制度/292
14．5 我国现行征管法存在的问题及修订建议/296

第15章 国际税收理论与现实 /298
15．1 关税制度与贸易摩擦/298
15．2 增值税的国际协调与挑战/303
15．3 跨境所得的重复征税、避税与反避税/308

第16章 税收前沿理论简介 /313
16．1 公共财政理论/313
16．2 新公共管理理论与新公共服务理论/317
16．3 税收债权债务关系理论/322
16．4 *优税制理论/326
16．5 博弈论在税收理论中的应用/329
16．6 中国税制改革的前沿问题/333

参考文献 /340