中国税制(第十二版)(经济管理类课程教材·税收系列)

**篇教学内容
第 1 章 导 论 /3
1．1 税收制度概述 /4
1．2 税收制度和税法 /10
1．3 税收分类 /21
1．4 税制体系 /24
第 2 章 增值税 /29
2．1 增值税理论分析 /30
2．2 我国增值税制度的发展沿革与现状分析 /33
2．3 征收范围 /35
2．4 纳税人 /47
2．5 税率与征收率 /50
2．6 应纳税额的计算 /55
2．7 税收优惠 /74
2．8 征收管理 /82
第3章 消费税 /103
3．1 消费税概述 /104
3．2 征收范围和纳税义务人 /110
3．3 税率和计税依据的确定 /115
3．4 应纳税额的计算 /124
3．5 出口应税消费品退 (免) 税 /128
3．6 征收管理 /130
第 4 章 关 税 /134
4．1 关税理论分析 /135
4．2 我国关税制度变迁 /142
4．3 关税的征税要素 /145
4．4 关税应纳税额的计算 /147
4．5 关税的税收优惠 /151
4．6 关税的征收管理 /154
第 5 章 企业所得税 /156
5．1 企业所得税理论分析 /157
5．2 我国企业所得税制度变迁 /158
5．3 企业所得税的征税要素 /160
5．4 资产的税务处理 /162
5．5 企业所得税应纳税所得额的计算 /168
5．6 应纳税额的计算 /178
5．7 企业所得税的税收优惠 /180
5．8 企业所得税的征收管理 /183
第 6 章 个人所得税 /186
6．1 个人所得税理论分析 /187
6．2 我国个人所得税制度变迁 /190
6．3 个人所得税的征税要素 /192
6．4 个人所得税应纳税额的计算 /197
6．5 个人所得税的税收优惠 /202
6．6 个人所得税的征收管理 /204
第 7 章 房产税、 契税和车船税 /207
7．1 房产税 /208
7．2 契 税 /212
7．3 车船税 /216
第8章 与资源有关的税种 /222
8．1 资源税 /223
8．2 城镇土地使用税 /228
8．3 土地增值税 /231
8．4 耕地占用税 /238
第9章 与行为有关的税种 /242
9．1 印花税 /243
9．2 城市维护建设税 /251
9．3 车辆购置税 /253
9．4 环境保护税 /255
第二篇 练习题及参考答案
第 1 章 导论练习题及参考答案 /264
第 2 章 增值税练习题及参考答案 /267
第 3 章 消费税练习题及参考答案 /272
第 4 章 关税练习题及参考答案 /276
第 5 章 企业所得税练习题及参考答案 /279
第 6 章 个人所得税练习题及参考答案 /284
第 7 章 房产税、 契税和车船税练习题及参考答案 /289
第 8 章 与资源有关的税种练习题及参考答案 /292
第 9 章 与行为有关的税种练习题及参考答案 /296
参考文献 /301