税收筹划理论与实务

上篇理 论 研 究 第1章税收筹划溯源 1.1税收筹划的起源与发展 1.2税收筹划的演进： 概念、主体与微观目标 1.3税收筹划的形成机理与效仿现象 1.4税收筹划的宏观经济效应 复习思考题 分析论述题 【综合阅读题】 第2章税收筹划前沿思想 2.1税收筹划的战略思想 2.2税收筹划的契约思想 复习思考题 【案例分析题】 第3章有效税收筹划理论 3.1有效税收筹划理论框架 3.2有效税收筹划的核心观点 复习思考题 论述题 第4章产权视角的税收筹划 4.1产权理论 4.2科斯定理与资源配置效率 4.3税收与产权的关联性及互动关系 4.4企业边界、产权关系与税收筹划 4.5基于产权安排的税收筹划 复习思考题 第5章法律视野的税收筹划 5.1税收筹划的法律规制 5.2税务中介服务的法律定位 5.3税收筹划的伦理判断 复习思考题 第6章会计视野的税收筹划 6.1会计规则与税收制度的关系模式 6.2会计规则与税收筹划的协调 6.3会计信息披露与税收筹划 复习思考题 第7章税收筹划的治理机制 7.1信息不对称下的税收筹划博弈分析 7.2信息不对称下的税收筹划契约安排 7.3公司治理框架下的税收筹划 7.4税收筹划的契约安排与治理模式 复习思考题 第8章税收筹划的博弈均衡 8.1博弈论与税收筹划 8.2税收筹划博弈机理与博弈对象 8.3基于税务稽查的博弈模型 8.4基于税收寻租的博弈模型 8.5政府与税务机关的委托代理博弈模型 8.6股东与管理层的委托代理博弈模型 复习思考题 下篇实 践 应 用 第9章税收筹划基本方法与技术 9.1税收筹划的信息基础与运行规则 9.2税收筹划： 方法、技术与释例 复习思考题 【案例分析题】 【综合阅读题】 第10章企业设立的税收筹划 10.1居民企业与非居民企业的设立与筹划 10.2分支机构的设立与税收筹划 10.3各类经济组织的选择与税收筹划 复习思考题 【案例分析题】 【综合阅读题】 第11章投资与融资的税收筹划 11.1投资决策的税收筹划 11.2融资决策的税收筹划 复习思考题 【案例分析题】 【综合阅读题】 第12章物资采购的税收筹划 12.1采购发票及税款抵扣的税收筹划 12.2采购控制的税收筹划 复习思考题 【案例分析题】 【综合阅读题】 第13章生产研发的税收筹划 13.1存货计价与资产折旧的税收筹划 13.2生产设备租赁的税收筹划 13.3技术改造及设备大修的税收筹划 13.4技术研发的税收筹划 复习思考题 【案例分析题】 【综合阅读题】 第14章市场销售的税收筹划 14.1混合销售与兼营行为的税收筹划 14.2促销行为的税收筹划 14.3销售模式及结算方式的税收筹划 14.4销售返利及佣金的税收筹划 14.5销售活动的其他税收筹划方法 复习思考题 【案例分析题】 【综合阅读题】 第15章利润分配的税收筹划 15.1企业利润形成的税收筹划 15.2企业利润分配的税收筹划 复习思考题 【案例分析题】 第16章薪酬激励的税收筹划 16.1综合所得的计税政策与税收筹划 16.2企业年金的税收筹划 16.3股权激励的税收筹划 16.4个人所得税的其他策划方法 复习思考题 【案例分析题】 【综合阅读题】 第17章资本交易的税收筹划 17.1企业并购的税收筹划 17.2企业分立的税收筹划 复习思考题 【案例分析题】 【综合阅读题】 第18章国际税收筹划方法与技术 18.1导管公司与国际税收协定 18.2转让定价与正常价格标准 18.3外国基地公司与受控外国公司制度 18.4利息抵税与资本弱化税制 18.5机构流动与常设机构 第19章国际税收筹划案例 19.1苹果公司全球税收筹划战略案例 19.2星巴克国际税收筹划模式 19.3数字经济下亚马逊公司税收筹划案例 复习思考题 【案例分析题一】 【案例分析题二】 附录 附录A在建项目转让的实施路径与税务处理 附录B美团公司税收筹划案例 附录C离岸家族信托税收案例 附录D税收筹划常用英文术语 参考文献