企业内部控制

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作者：郭群编

出版社：北京大学出版社

本类榜单：管理

分类：管理 > 一般管理学 > 经营管理

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图文详情

ISBN：9787301347157
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
开本：16开
页数：332
出版时间：2024-08-01
条形码：9787301347157 ; 978-7-301-34715-7

本书特色

**，本书反映国内外内部控制理论与实务的*新发展和变化，解析了我国新的内部控制规范，结合具有本土特色的企业内部控制成功与失败的案例，引导读者深入理解内部控制的实质。第二，本书每章章前配有“学习目标”，明确本章的内容结构和学习要求，章后配有论述题和自测题，帮助读者梳理所学内容并深入思考、复习巩固每章的重点内容。第三，案例先行，采用“现象到本质”的思路。本书每章从案例导入，以实例的形式引出本章内容，让读者带着问题学习。通过案例分析，加深对内容的理解，将理论与实务融会贯通。

内容简介

为适应国内外内部控制理论与实务的*新发展和我国高等教育教学改革的需要，本书在吸收*新研究成果的基础上，结合典型案例，系统地介绍了内部控制理论和方法。本书以《企业内部控制基本规范》为主线，由基本理论、业务活动控制及内部控制评价与审计构成，共10 章。理论部分阐述企业内部控制的概念、本质和原则，以及以五要素为基础的内部控制理论框架；业务活动内部控制部分阐述企业资金、采购、资产、销售、研发、工程项目、担保、业务外包和财务报告等业务活动的内部控制；评价和审计部分阐述来自企业内部的自我评价和聘请外部注册会计师执行的内部控制审计。
本书既可作为会计学、审计学、财务管理类专业的本科生教材，也可以作为实务界人士自学参考用书。

第1章企业内部控制概论 1 1.1 内部控制的产生与发展 2 1.2 我国企业内部控制规范体系 9 1.3 内部控制的含义、本质和作用 12 1.4 内部控制的目标、原则和要素 15 1.5 内部控制的局限性 20 第2章内部环境 26 2.1 内部环境概述 28 2.2 组织架构 35 2.3 发展战略 45 2.4 人力资源 52 2.5 社会责任 58 2.6 企业文化 66 第3章风险评估 73 3.1 风险评估概述 76 3.2 目标设定 81 3.3 风险识别 84 3.4 风险分析 89 3.5 风险应对 94 第4章控制活动 102 4.1 控制活动概述 105 4.2 不相容职务分离控制 108 4.3 授权审批控制 111 4.4 会计系统控制 114 4.5 财产保护控制 117 4.6 运营分析控制 119 4.7 绩效考评控制 122 4.8 全面预算控制 125 4.9 合同管理控制 133 第5章信息与沟通 145 5.1 内部信息传递 146 IV 企业内部控制 5.2 信息系统 155 5.3 沟通 164 第6章主要业务活动内部控制 177 6.1 资金活动内部控制 179 6.2 采购业务内部控制 188 6.3 资产管理内部控制 194 6.4 销售业务内部控制 203 第7章其他业务活动内部控制 213 7.1 研究与开发业务内部控制 214 7.2 工程项目内部控制 220 7.3 担保业务内部控制 228 7.4 业务外包内部控制 234 7.5 财务报告内部控制 240 第8章内部监督 252 8.1 内部监督概述 253 8.2 内部监督的机构和职责 256 8.3 内部监督的方式 261 8.4 内部监督的程序 265 第9章内部控制评价 272 9.1 内部控制评价概述 274 9.2 内部控制评价的内容与程序 277 9.3 内部控制缺陷的认定 282 9.4 内部控制评价报告 287 第10章内部控制审计 297 10.1 内部控制审计概述 298 10.2 计划审计工作 302 10.3 实施审计工作 306 10.4 评价内部控制缺陷 311 10.5 完成审计工作 313

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