包邮土地增值税清算全流程操作实务与案例(第三版)

第1章 土地增值税基本政策规定j 1.1 土地增值税基本要素政策 问题1-1-1 土地增值税的纳税义务人、征税对象及纳税义务如何确定？ 问题1-1-2 纳税人转让集体土地是否缴纳土地增值税？ 问题1-1-3 未办理土地使用权证而转让土地的行为如何确定纳税义务？ 问题1-1-4 土地增值税政策中的“赠与”行为包括哪些具体情形？ 问题1-1-5 确定土地增值税收入的基本原则有哪些？ 问题1-1-6 计算增值额的扣除项目有哪些？ 问题1-1-7 土地增值税的税率如何确定？ 问题1-1-8 房地产开发企业如何填写土地增值税纳税申报表？ 1.2 土地增值税征免政策 问题1-2-1 哪些情形下可以免征土地增值税？ 问题1-2-2 普通标准住宅的标准如何划分？ 问题1-2-3 企业的哪些行为要视同销售缴纳土地增值税？ 问题1-2-4 企业将开发产品转为自用或用于出租等商业用途时是否征收土地增值税？ 问题1-2-5 在棚户区改造中转让旧房作为改造安置住房的如何免征土地增值税？ 问题1-2-6 企 、社会团体以及其他组织转让旧房作为公租房房源的如何免征土地增值税？ 问题1-2-7 合作建房转让土地使用权的是否征收土地增值税？ 问题1-2-8 对整体改制前的企业将房地产转移、变 到改制后的企业是否征收土地增值税？ 问题1-2-9 企业合并时转移、变 房地产是否缴纳土地增值税？ 问题1-2-10 企业分设时转移、变 房地产是否缴纳土地增值税？ 问题1-2-11 单位、个人在改制重组时以房地产进行投资是否缴纳土地增值税？ 问题1-2-12 改制重组后再转让房地产并申报缴纳土地增值税时，“取得土地使用权所支付的金额”如何扣除？ 问题1-2-13 纳税人以转让股权名义转让房地产的行为是否缴纳土地增值税？ 问题1-2-14 纳税人与关联方之间的交易如何处理？ 1.3 土地增值税预征政策 问题1-3-1 在什么情况下可以预征土地增值税？ 问题1-3-2 预征土地增值税的收入如何确定？ 问题1-3-3 预征土地增值税是否包括视同销售收入？ 问题1-3-4 如何确定土地增值税预征率？ 问题1-3-5 不预征土地增值税的情形有哪些？ 问题1-3-6 未按预征规定期限预缴税款的是否加收滞纳金？ 问题1-3-7 如何填写土地增值税预征纳税申报表？ 1.4 土地增值税核定征收政策 问题1-4-1 在什么情形下可以核定征收土地增值税？ 问题1-4-2 核定征收土地增值税的流程是如何确定的？ 问题1-4-3 如何确定核定征收的收入？ 问题1-4-4 如何确定核定征收的扣除项目金额？ 问题1-4-5 如何确定核定征收率？ 1.5 土地增值税税收征管及税务审核政策 问题1-5-1 如何进行项目的日常管理（管理跟踪过程中获取的资料）？ 问题1-5-2 企业通过出让、转让、接受投资作价入股及其他方式取得土地使用权后，应当向主管税务机关报送哪些资料？ …… 第2章 土地增值税清算之前期准备业务 第3章 土地增值税清算之确定清算收入业务 第4章 土地增值税清算之确定扣除项目金额业务 第5章 土地增值税清算之税款计算及后续处理业务 第6章 转让土地使用权、在建工程、旧房土地增值税业务 第7章 土地增值税清算检查（稽查）业务