财务管理教程与实训

第1章 财务管理总论1.1 财务管理的内容1.1.1 财务管理的概念1.1.2 财务活动1.1.3 财务关系1.2 财务管理的目标1.2.1 财务管理目标的含义1.2.2 财务管理目标的协调 1.3 财务管理的环节1.4 财务管理环境1.4.1 经济环境1.4.2 法律环境1.4.3 金融环境本章练习第2章 资金时间价值与风险分析2.1 资金时间价值2.1.1 资金时间价值的概念2.1.2 终值与现值2.1.3 年金的终值与现值2.1.4 公式应用应注意的问题2.1.5 折现率、期间和利率的推算2.2 风险分析2.2.1 风险的概念与类别2.2.2 风险衡量2.2.3 风险收益率2.2.4 风险对策本章练习第3章 资金筹集方式3.1 企业筹资概述3.1.1 企业筹资的意义3.1.2 企业筹资的分类3.1.3 企业筹资的渠道3.1.4 企业筹资的方式3.1.5 筹资渠道与筹资方式的配合3.1.6 企业筹资的要求3.1.7 筹资原则3.1.8 资金需要量的预测 3.2 权益资金的筹集和管理3.2.1 吸收直接投资3.2.2 普通股筹资3.2.3 发行优先股3.2.4 发行认股权证 3.3 负债资金的筹集和管理3.3.1 长期借款筹资3.3.2 发行债券筹资3.3.3 融资租赁筹资3.3.4 商业信用本章练习第4章 资金成本与资金结构4.1 资金成本4.1.1 资金成本的概念及构成4.1.2 资金成本的作用4.1.3 影响资本成本高低的因素4.1.4 资金成本的计算4.2 杠杆利益与风险4.2.1 经营风险和财务风险4.2.2 杠杆效应的含义4.2.3 经营杠杆4.2.4 财务杠杆4.2.5 复合杠杆4.3 资金结构4.3.1 资金结构概述4.3.2 *佳资金结构的确定4.3.3 资金结构的调整本章练习第5章 投资概述5.1 投资的含义与种类5.1.1 投资的定义5.1.2 投资的动机5.1.3 投机与投资的关系5.1.4 投资的分类5.2 投资风险与投资收益5.2.1 投资风险的含义5.2.2 投资收益的含义5.2.3 投资组合风险收益率的计算5.3 资本资产定价模型5.3.1 β系数5.3.2 资本资产定价模型本章练习第6章 投资管理6.1 投资概述6.1.1 投资的意义6.1.2 投资的分类6.1.3 投资决策的程序6.2 项目投资的现金流量分析6.2.1 项目投资及其特点6.2.2 项目投资现金流量分析6.2.3 确定现金流量的似设6.2.4 净现金流量的计算6.3 项目投资决策的评价指标6.3.1 静态指标的计算原理6.3.2 动态指标的计算原理6.3.3 动态指标之间的关系6.4 投资方案的对比与优先6.4.1 概述6.4.2 独立常规方案取舍的评价条件6.4.3 独立非常规方案的取舍6.4.4 互斥常规方案的对比与选优本章练习第7章 证券投资7.1 证券投资概述7.1.1 证券的含义与种类7.1.2 证券投资的含义与目的7.1.3 证券投资的种类7.1.4 证券投资的程序7.2 证券投资的风险与收益7.2.1 证券投资风险7.2.2 证券投资收益7.3 债券投资7.3.1 债券投资的种类与目的7.3.2 债券价值的计算7.3.3 债券投资的优缺点7.4 股票投资7.4.1 股票投资的种类及目的7.4.2 股票价值的计算7.4.3 股票投资的优缺点7.5 基金投资7.5.1 投资基金的含义与特点7.5.2 投资基金的组织与运作7.5.3 投资基金的种类7.5.4 投资基金的价值与收益率7.5.5 基金投资的优缺点本章练习第8章 营运资金8.1 营运资金的含义与特点8.1.1 营运资金的含义8.1.2 营运资金的特点8.2 现金8.2.1 现金的持有动机与成本8.2.2 *佳现金持有量8.2.3 现金日常管理8.3 应收账款8.3.1 应收账款的功能8.3.2 应收账款的成本8.3.3 信用政策8.3.4 应收账款的日常管理8.4 存货8.4.1 存货的功能与成本8.4.2 存货经济批量模型8.4.3 存货的口常管理本章练习第9章 利润分配9.1 利润分配概述9.1.1 利润分配的原则9.1.2 利润分配的一股程序9.1.3 确定利润分配政策时应考虑的因素9.2 股利分配政策9.3 股利政策的实施9.3.1 股利支付的程序9.3.2 股利支付的方式9.4 股票分割与回购9.4.1 股票分割9.4.2 股票回购本章练习第10章 财务预算10.1 财务预算概述10.1.1 财务预算的概念10.1.2 财务预算的作用10.1.3 财务预算编制的步骤 10.2 财务预算的编制方法10.2.1 固定预算方法与弹性预算方法10.2.2 增量预算方法与零基预算方法10.3 现金预算与预计财务报表的编制10.3.1 现金预算的编制10.3.2 预计财务报表的编制本章练习第11章 财务控制11.1 财务控制的意义与种类11.1.1 财务控制的概念与作用11.1.2 财务控制的种类11.2 财务控制的要素与方式11.2.1 财务控制的要素11.2.2 财务控制的方式11.3 责任中心、成本中心、利润中心和投资中心11.3.1 责任中心11.3.2 成本中心11.3.3 利润中心11.3.4 投资中心11.4 责任预算、责任报告与业绩考核11.4.1 责任预算11.4.2 责任报告11.4.3 业绩考核11.5 责任结算与核算11.5.1 内部转移价格11.5.2 内部结算方式11.5.3 责任成本的内部结转本章练习第12章 财务分析12.1 财务分析概述12.1.1 财务分析的意义12.1.2 财务分析的内容12.1.3 财务分析的资料 12.2 财务分析的方法12.2.1 比较分析法12.2 2 比率分析法12.2.3 结构分析法12.2.4 趋势分析法12.2.5 因素分析法12.3 财务指标分析12.3.1 企业偿债能力分析12.3.2 企业盈利能力分析12.3.3 企业资产周转情况分析12.3.4 综合指标分析12.4 业绩评价12.4.1 评价的意义12.4.2 评价的内容12.4.3 评价指标12.4.4 评价标准12.4.5 评价方法12.4.6 综合评价报告本章练习第13章 综合实训综合实训1——TCL集团换股合并TCL通讯综合实训2——陕西金叶的财务综合分析附表一 复利终值系数表附表二 复利现值系数表附表三 年金终值系数表附表四 年金现值系数表参考文献