包邮税法学通论

**篇 税法学基本原理
**章 税法的基本内涵
**节 税法的基本概念
第二节 税收法律体系
第三节 税收管理体制法律制度

第二章 税收法律关系与调整
**节 税收法律关系
第二节 税收法律调整

第三章 税收法律要素与原则
**节 税收法律要素
第二节 税收法律原则

第四章 税收法律责任
**节 税收法律责任概述
第二节 税收违法行为与责任
第三节 税收法律责任制度

第五章 税收法治现代化
**节 税收法治现代化的基本内涵
第二节 税收法治现代化的现实目标

第二篇 税收基本法
第六章 税收基本法的基本内涵
**节 税收基本法的基本概念
第二节 税收基本法的立法背景与必要性

第七章 税收基本法的主要内容
**节 税收基本法的立法目的、立法原则和适用范围
第二节 税收基本法律制度
第三节 税收法律的基本原则

第八章 税收基本法的国际借鉴
**节 德国的税收基本法
第二节 韩国的税收基本法
第三节 俄罗斯联邦税收基本法
第四节 日本的国税通则法
第五节 税收基本法的国际借鉴

第三篇 税收实体法
第九章 税收实体法原理
**节 税收实体法内涵
第二节 税收实体法的构成要素

第十章 流转税法
**节 流转税法概述
第二节 增值税法
第三节 消费税法
第四节 营业税法
第五节 关税法

第十一章 所得税法
**节 所得税法概述
第二节 企业所得税法
第三节 个人所得税法

第十二章 财产税法
**节 财产税法概述
第二节 房产税法
第三节 车船税法
第四节 土地税法
第五节 契税法

第十三章 行为税法
**节 行为税法概述
第二节 资源税法
第三节 城市维护建设税法
第四节 印花税法
第五节 车辆购置税法

第四篇 税收程序法
第十四章 税收程序法基本原理
**节 税收程序
第二节 税收程序法

第十五章 税务管理程序
**节 税务登记管理程序
第二节 账证管理程序
第三节 纳税申报程序
第四节 发票管理程序

第十六章 税款征收程序
**节 纳税义务确立程序
第二节 税款征收程序
第三节 关联企业业务往来的税收调整程序
第四节 税款入库和退补程序
第五节 欠税管理程序

第十七章 税务稽查程序
**节 税务稽查选案管理程序
第二节 税务稽查实施程序
第三节 税务稽查审理程序
第四节 税务稽查执行程序
第五节 税务稽查案件复查程序

第十八章 税收保障程序
**节 税收保全与强制执行程序
第二节 税收行政处罚程序

第五篇 税收救济法
第十九章 税收救济法概论
**节 税收争议与税收救济
第二节 税收救济法基本原理

第二十章 税务行政复议
**节 税务行政复议概述
第二节 税务行政复议内容
第三节 税务行政复议程序

第二十一章 税务行政诉讼
**节 税务行政诉讼概述
第二节 税务行政诉讼内容
第三节 税务行政诉讼程序

第二十二章 税务行政赔偿
**节 税务行政赔偿概述
第二节 税务行政赔偿程序
第三节 税务行政赔偿内容

第二十三章 税务代理
**节 税务代理概述
第二节 税务代理机构与代理人
第三节 税务代理的范围与内容
第四节 税务代理的风险及防范
参考文献
后记