企业纳税实务与会计处理

**章 营业税纳税实务与会计处理
**节 营业税制度的基本内容
一、营业税的纳税义务人
二、营业税的扣缴义务人
三、营业税的征收范围
四、营业税征收范围的一些特殊规定
五、营业税的税目、税率
第二节 营业税的税收优惠政策
一、营业税的起征点
二、营业税的减免税
第三节 营业税的计税依据及应纳税额的计算
一、提供应税劳务的计税依据及应纳税额的计算
二、销售不动产、转让无形资产的计税依据及应纳税额的计算
第四节 营业税的账务处理
一、提供应税劳务的账务处理
二、转让无形资产的账务处理
三、销售不动产的账务处理
第五节 营业税的纳税管理
一、营业税纳税义务发生的时间
二、营业税的纳税地点
三、营业税的纳税期限
第二章 消费税纳税实务与会计处理
**节 消费税制度的基本内容
一、消费税的纳税义务人
二、消费税的征税范围
三、消费税的税目、税率及征收范围
第二节 消费税的税收优惠政策
第三节 消费税应纳税额的计算
一、应纳税额的计算方法
二、外购应税消费品已纳税款的扣除
三、委托加工应税消费品应纳税额的计算
四、自产自用应税消费品应纳税额的计算
五、进口应税消费品应纳税额的计算
六、纳税人兼营不同税率应税消费品的处理
七、出口应税消费品退（免）税
第四节 消费税的账务处理
一、会计科目设置
二、消费税账务处理的一般规定及举例
第五节 消费税的纳税管理
一、消费税的纳税环节
二、消费税的纳税义务时间
三、消费税的纳税期限
四、消费税的纳（退）税地点
第三章　增值税纳税实务与会计处理
　**节　增值税制度的基本内容
　　一、增值税的纳税义务人及征税范围
　　二、增值税的税率与征收率
　第二节　增值税的税收优惠政策
　　一、增值税的减免税
　　二、增值税的先征后返
　　三、增值税的起征点
　第三节　增值税的计税依据
　　一、一般纳税人销售额的确定
　　二、小规模纳税人销售额的确定
　第四节　增值税应纳税额的计算
　　一、计算方法
　　二、一般纳税人应纳税额的计算
　　三、小规模纳税入应纳税额的计算
　　四、进口货物应纳税额的计算
　　五、部分增值税抵扣的计算
　第五节　增值税的账务处理
　　一、一般纳税人的增值税账务处理
　　二、小规模纳税企业的增值税账务处理
　第六节　增值税的纳税管理
　　一、纳税义务发生的时间
　　二、申报期限
　　三、纳税地点
　　四、罚则
第四章 企业所得税纳税实务与会计处理
第五章 个人所得税纳税实务与会计处理
第六章 房产税与城市房地产税纳税实务与会计处理
第七章 关税纳税实务与会计处理
第八章 其他税种纳税实务与会计处理