商业银行内部控制评价

目录 **篇 商业银行内部控制理论篇 **章 商业银行内部控制概述 **节 商业银行内部控制的定义 第二节 商业银行内部控制的目标 第三节 商业银行内部控制的原则 第四节 商业银行内部控制的组成要素 第二章 商业银行内部控制评价 **节 COSO模式关于商业银行内部控制评价标准 第二节 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评价标准 第三节 国际商业银行内部控制评价方法 第四节 商业银行内部控制评价程序 第五节 商业银行内部控制评级 第二篇 商业银行主要业务内部控制与评价 第三章 授信业务 **节 授信业务内部控制 第二节 贷款业务内部控制评价 第四章 资金业务 **节 资金业务内部控制 第二节 资金业务内部控制评价 第五章 存款和柜台业务 **节 存款和柜台业务内部控制 第二节 存款和柜台业务内部控制评价 第六章 支付结算业务 **节 支付结算业务内部控制 第二节 支付结算业务内部控制评价 第七章 中间业务 **节 中间业务内部控制 第二节 中间业务内部控制评价 第八章 联行清算业务 **节 联行往来业务内部控制 第二节 联行往来业务内部控制评价 第九章 会计管理 **节 商业银行会计系统风险 第二节 商业银行会计系统内部控制要素 第三节 会计管理活动内部控制重点 第四节 会计档案流程图及风险控制点 第五节 会计管理活动内部控制要点 第十章 产品开发 **节 产品开发活动流程 第二节 产品开发活动风险评价与控制表 第十一章 计划与财务 **节 计划与财务活动内部控制 第二节 计划与财务活动内部控制评价 第十二章 安全保卫 第三篇 商业银行内部控制评价实践 第十三章 商业银行内部控制评价方法和计分方法 **节 商业银行内部控制评价的常用方法 第二节 内部控制评价计分方法表 第十四章 商业银行内部控制过程评价操作示例 **节 过程评价——授信业务内部控制评价操作示例 第二节 过程评价——资金业务内部控制评价操作示例 第三节 过程评价——存款和柜台业务内部控制评价操作示例 第四节 过程评价——主要中间业务内部控制评价操作示例 第五节 过程评价——计划与财务活动内部控制评价操作示例 第六节 过程评价——会计管理活动内部控制评价操作示例 第七节 过程评价——计算机系统内部控制评价操作示例 第八节 过程评价——产品开发活动内部控制评价操作示例 第九节 过程评价——安全保卫活动内部控制评价操作示例 第十节 过程评价——公司治理、三会一层职责、评价与纠正活动内部控制评价操作示例 第十五章 商业银行内部控制审计案例 **节 商业银行内部控制现场检查与评估方案 第二节 商业银行内部控制过程检查评价内容（兼调查问卷） 第三节 商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点 第四节 商业银行内部控制评价报告示例 附录 商业银行内部控制评价试行办法 参考文献