纳税实务-修订版

**章纳税实务基础**节税法的含义一、 为什么要征税二、 什么是税法三、 税法与税收的关系四、 税收原则第二节税种构成基本要素一、 纳税人二、 课税对象三、 税率四、 纳税期限五、 纳税地点六、 减免税第三节税种分类一、 按照课税对象为标准分类二、 按税收的征收权限和收入支配权限分类三、 按计税标准分类第四节纳税程序一、 税务登记二、 发票管理三、 纳税申报四、 税款征收第五节国际税收一、 什么是国际税收二、 税收管辖权三、 国际重复征税及其免除【本章提问】【综合案例解析】第二章增值税纳税实务**节增值税概述一、 增值税的含义二、 增值税的优点第二节增值税的主要法律规定一、 征税范围二、 纳税义务人和扣缴义务人三、 税率四、 纳税义务发生时间五、 纳税期限六、 纳税地点第三节增值税的计算与申报一、 一般纳税人应纳税额的计算二、 一般纳税人的申报三、 小规模纳税人应纳税额的计算四、 小规模纳税人的纳税申报操作实例五、 进口货物应纳增值税的计算与缴纳六、 增值税的减免税第四节增值税出口货物退(免)税及操作一、 我国的出口货物退(免)税基本政策二、 出口货物退税率三、 出口货物应退税额的计算四、 出口退税实务操作第五节增值税专用发票的使用和管理一、 增值税专用发票的领购二、 增值税专用发票的开具范围三、 增值税专用发票的使用四、 开具专用发票后，发生销货退回、销售折让以及开票有误的处理五、 专用发票与不得抵扣进项税额的规定【本章提问】【综合案例解析】第三章消费税纳税实务**节消费税概述一、 消费税的含义二、 消费税的特点第二节消费税的主要法律规定一、 消费税的纳税人二、 消费税税目、税率三、 消费税纳税义务发生时间四、 消费税纳税及申报期限五、 消费税纳税地点第三节消费税的计算与申报一、 消费税的计税依据二、 消费税应纳税额的计算三、 消费税的纳税申报四、 税额减征的规定第四节出口应税消费品退税操作一、 出口应税消费品退(免)税范围的限定二、 出口应税消费品的退税率三、 出口应税消费品退税的计算四、 出口应税消费品办理退(免)税后的管理【本章提问】【综合案例解析】第四章营业税纳税实务**节营业税概述一、 营业税的含义二、 营业税的特点第二节营业税的主要法律规定一、 纳税人二、 扣缴义务人三、 征税范围四、 税目、税率五、 营业税的起征点六、 纳税义务发生时间七、 纳税期限八、 纳税地点第三节营业税应纳税额的计算一、 营业税的计税依据——营业额二、 应纳税额的计算三、 营业税的申报第四节营业税税收优惠一、 《营业税暂行条例》规定的免税项目二、 国务院规定的免税项目三、 行业性税收优惠【本章提问】【综合案例解析】第五章关税纳税实务**节关税概述一、 关税的含义二、 关税的特点三、 关税的分类第二节关税的主要法律规定一、 征税对象二、 纳税义务人三、 税目和税率第三节原产地标准一、 全部产地生产标准二、 实质性加工标准三、 其他规定第四节关税完税价格一、 完税价格的定义二、 进口货物完税价格的确定三、 出口货物的完税价格第五节关税的计算与申报一、 从价税应纳税额的计算二、 从量税应纳税额的计算三、 复合税应纳税额的计算四、 关税的申报第六节关税的优惠与特殊情形法定处理一、 税收优惠二、 关税的强制执行三、 关税退还四、 关税的补征和追征五、 关税的纳税争议【本章提问】【综合案例解析】第六章企业所得税纳税实务**节企业所得税概述一、 什么是企业所得税二、 企业所得税的特点第二节企业所得税主要法律规定一、 纳税人二、 征税对象三、 税率第三节企业所得税的计税依据——应纳税所得额一、 收入二、 扣除三、 亏损弥补四、 预提所得税应纳税所得额的计算第四节资产的税务处理一、 固定资产的税务处理二、 生产性生物资产的税务处理三、 无形资产的税务处理四、 长期待摊费用的税务处理 五、 投资资产的税务处理六、 存货的税务处理七、 转让资产第五节税收优惠一、 免税收入 二、 免征、减征企业所得税三、 优惠税率四、 民族自治区税收优惠五、 加计扣除政策六、 创业投资的税收优惠七、 加速折旧的规定八、 综合利用资源的税收优惠九、 环境保护、节能节水、安全生产专用设备投资的税收优惠十、 税收优惠的相关规定第六节企业所得税应纳税额的计算 一、 应纳税额的计算二、 税收抵免三、 核定征收所得税第七节企业所得税的申报和缴纳一、 纳税地点二、 纳税期限三、 企业所得税的申报【本章提问】【综合案例解析】第七章个人所得税纳税实务**节个人所得税概述一、 个人所得税的税制模式二、 我国现行个人所得税的特点第二节个人所得税的主要法律规定一、 纳税义务人二、 应税所得项目三、 税率第三节个人所得税的计税依据一、 费用减除标准二、 附加减除费用适用的范围和标准三、 每次收入的确定四、 应纳税所得额的其他规定第四节应纳税额的计算一、 工资、薪金所得应纳税额的计算二、 个体工商户生产、经营所得应纳税额的计算三、 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算四、 劳务报酬所得应纳税额的计算五、 稿酬所得应纳税额的计算六、 特许权使用费所得应纳税额的计算七、 利息、股息、红利所得应纳税额的计算八、 财产租赁所得应纳税额的计算九、 财产转让所得应纳税额的计算十、 偶然所得应纳税额的计算十一、 其他所得应纳税额的计算十二、 境外缴纳税额抵免的计税方法第五节税收优惠一、 免纳个人所得税的项目二、 减征个人所得税的项目三、 暂免征收个人所得税的项目四、 其他减免税优惠第六节个人所得税的申报一、 自行申报纳税二、 代扣代缴【本章提问】【综合案例解析】第八章财产、资源税纳税实务**节资源税一、 资源税的主要法律规定二、 应纳税额的计算三、 资源税纳税申报第二节土地增值税一、 土地增值税的主要法律规定 二、 土地增值税的计税依据三、 增值额四、 应纳税额的计算五、 纳税期限六、 纳税地点七、 税收优惠八、 土地增值税纳税申报第三节契税一、 契税主要法律规定二、 契税应纳税额的计算三、 税收优惠四、 纳税申报第四节房产税一、 房产税的基本法律规定二、 房产税应纳税额的计算三、 税收优惠四、 房产税的纳税申报第五节城镇土地使用税一、 城镇土地使用税基本法律规定二、 应纳税额的计算三、 税收优惠四、 城镇土地使用税纳税申报第六节车船税一、 车船税的主要法律规定二、 应纳税额的计算三、 税收优惠四、 纳税申报【本章提问】【综合案例解析】第九章行为税纳税实务**节印花税一、 印花税的主要法律规定二、 应纳税额的计算三、 税收优惠四、 纳税申报第二节城市维护建设税一、 城市维护建设税的主要法律规定二、 城市维护建设税应纳税额的计算三、 城市维护建设税纳税申报第三节教育费附加有关规定一、 教育费附加主要法律规定二、 教育费附加的计算三、 教育费附加的申报【本章提问】【综合案例解析】参考文献