包邮行政事业单位内部控制评价模式研究

1绪论1 11行政事业单位内部控制评价模式研究背景、目的及意义1 111研究背景1 112研究目的3 113研究意义3 12行政事业单位内部控制评价模式研究进展和存在的问题5 13行政事业单位内部控制评价模式研究内容与研究方法7 131研究内容7 132研究方法10 2行政事业单位内部控制评价发展历程和理论基础12 21行政事业单位内部控制评价发展历程12 211政府部门内部控制评价在国外的发展12 212国内行政事业单位内部控制评价政策法规14 22行政事业单位内部控制评价理论基础15 221行政事业单位管理基本理论15 222内部控制理论18 223内部控制评价理论21 224系统论23
3行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型和指标体系构建25 31行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型构建25 311评价模型的构建原则25 312评价模型框架26 32基于全面动态循环模型的内部控制评价指标体系构建31 321指标体系的构建依据31 322指标体系的构建思路34 323指标体系的建立原则35 324指标体系的检查方法36 325指标体系的基本构成37 326指标体系的权重计算79 33本章小结90 4基于财政专网的行政事业单位内部控制评价信息化系统设计91 41行政事业单位内部控制评价信息化系统的设计思路91 411行政事业单位内部控制评价信息化系统的管理特色92 412行政事业单位内部控制评价信息化系统的设计逻辑94 413行政事业单位内部控制评价信息化系统的基本功能97 42行政事业单位内部控制信息化系统的软硬件环境110 421服务端环境110422客户端环境110 43本章小结111
5基于财政专网的行政事业单位内部控制评价模式案例分析112 51行政事业单位内部控制评价模式的适用范围112 511行政事业单位进行内部控制自我评价112 512监管部门进行内部控制外部评价113 52行政事业单位内部控制评价模式的应用要求113 53行政事业单位内部控制评价模式的应用流程113 54行政事业单位内部控制评价模式的作用116 541行政事业单位内部控制评价结果有利于强化单位内部控制管理116 542行政事业单位内部控制评价结果可用于单位绩效考评117 543行政事业单位内部控制评价结果可用于审计监督117 55行政事业单位内部控制评价模式应用案例117 551行政事业单位内部控制评价个体案例117 552行政事业单位内部控制评价综合案例122 553行政事业单位内部控制评价综合案例分析130 56本章小结134
6研究成果与展望总结137 61主要研究成果137 62研究展望139
参考文献142
附录1行政事业单位内部控制评价指标体系专家咨询问卷153
附录2A单位2015年下半年内部控制评价报告161
后记187