包邮行政事业单位内部控制评价模式研究
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- ISBN：9787504763051
- 装帧：一般胶版纸
- 册数：暂无
- 重量：暂无
- 开本：32开
- 页数：196
- 出版时间：2016-11-01
- 条形码：9787504763051 ; 978-7-5047-6305-1
本书特色
赵小刚博士根据自己多年的基层行政事业单位财政财务管理工作经历与经验，以及高级经济师和高级会计师扎实的理论基础，对行政事业单位内部控制评价模式进行了深入研究。本书取得了如下创新认识和成果：首先，构建了行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型，丰富了行政事业单位内控评价理论体系。该模型从单位层面和业务层面、内控设计及运行、控制过程和目标、控制活动和方法、单位内部自身和外部监管角度进行统筹设计，包括事前、事中、事后及改进四个环节，反映不同评价周期内控设计及运行有效性的持续循环改进过程。其次，构建了行政事业单位内部控制评价标准体系，设计开发了基于财政专网的评价信息化系统的一体化管理模式。再次，进行案例模拟评价与分析，验证评价模式的科学性、合理性和可操作性。该项研究不仅具有一定的理论价值，更重要的是它可以普遍推广，具有实际可操作性，对我国基层行政事业单位改革具有重要意义。
内容简介
平谷区的内部控制评价体系走在北京市乃至全国的前列。2016年9月2日，中国会计报以《北京平谷：创新内控 内控创新》为题进行头版报道，特别指出平谷区内控评价信息化系统的正式运行与成功实施，弥补了我国内部控制评价“全面动态循环评价模型—定性定量相结合指标体系—基于财政专网的评价信息化系统”一体化管理模式的空白。这一研究正是以赵小刚博士为代表的北京市平谷区财税人员研究结论的成果。可以说，本书的内容不仅得到市财政局领导的充分肯定，而且也已经引起部分省市财政部门的关注，他们都希望借鉴平谷模式管理经验，期待研究成果早日推广运用。
目录
3行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型和指标体系构建25 31行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型构建25 311评价模型的构建原则25 312评价模型框架26 32基于全面动态循环模型的内部控制评价指标体系构建31 321指标体系的构建依据31 322指标体系的构建思路34 323指标体系的建立原则35 324指标体系的检查方法36 325指标体系的基本构成37 326指标体系的权重计算79 33本章小结90 4基于财政专网的行政事业单位内部控制评价信息化系统设计91 41行政事业单位内部控制评价信息化系统的设计思路91 411行政事业单位内部控制评价信息化系统的管理特色92 412行政事业单位内部控制评价信息化系统的设计逻辑94 413行政事业单位内部控制评价信息化系统的基本功能97 42行政事业单位内部控制信息化系统的软硬件环境110 421服务端环境110422客户端环境110 43本章小结111
5基于财政专网的行政事业单位内部控制评价模式案例分析112 51行政事业单位内部控制评价模式的适用范围112 511行政事业单位进行内部控制自我评价112 512监管部门进行内部控制外部评价113 52行政事业单位内部控制评价模式的应用要求113 53行政事业单位内部控制评价模式的应用流程113 54行政事业单位内部控制评价模式的作用116 541行政事业单位内部控制评价结果有利于强化单位内部控制管理116 542行政事业单位内部控制评价结果可用于单位绩效考评117 543行政事业单位内部控制评价结果可用于审计监督117 55行政事业单位内部控制评价模式应用案例117 551行政事业单位内部控制评价个体案例117 552行政事业单位内部控制评价综合案例122 553行政事业单位内部控制评价综合案例分析130 56本章小结134
6研究成果与展望总结137 61主要研究成果137 62研究展望139
参考文献142
附录1行政事业单位内部控制评价指标体系专家咨询问卷153
附录2A单位2015年下半年内部控制评价报告161
后记187
作者简介
赵小刚，女，1974年6月出生，目前任职于北京市平谷区人大常委会财经工作委员会，从事经济监督工作，高级经济师，高级会计师，管理学博士，教育硕士，文学学士，在“财政管理”“宏观经济管理”“会计管理”方面积累了较为扎实的理论功底及实践经验，在中文核心期刊、国际会议、《中国财经报》《中国改革报》《中国会计报》等报刊杂志发表文章二十余篇。2013年赵小刚博士起着手开展行政事业单位内部控制理论及实践研究，将内部控制管理与信息化相结合，上下联动内部控制管理体制，探索乡镇内部控制管理。
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