企业内部控制主要风险点.关键控制点与案例解析-2017年版

第1章 企业内部控制概述第1节 企业内部控制框架的发展一、国外内部控制理论和实务的发展二、我国内部控制理论与实务的发展三、企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施第2节 企业内部控制与业务流程再造一、业务流程再造概述二、内部控制与业务流程再造之间的联系与整合三、案例分析 第2章 公司层面的内部控制第1节 内部环境一、内部环境概述二、内部环境存在的主要风险三、职业道德和企业文化四、治理结构五、管理理念和管理风格六、机构设置七、责权分配八、内部审计九、人力资源政策与措施十、案例分析第2节 风险评估一、风险评估概述二、风险评估流程存在的主要风险三、目标设定四、风险识别五、风险评估六、风险应对七、案例分析第3节 控制活动一、控制活动概述二、控制活动的类型三、主要控制活动四、案例分析第4节 信息与沟通一、信息与沟通概述二、信息与沟通流程存在的主要风险三、内部和外部沟通四、决策信息支持五、反舞弊措施第5节 内部监督一、内部监督概述二、内部监督流程存在的主要风险三、持续监控四、缺陷报告第6节 案例分析 第3章 采购与付款循环第1节 采购与付款循环的内部控制一、采购与付款循环概述 第4章 存货与生产循环 第5章 销售与收款循环 第6章 资产管理 第7章 资金活动管理 第8章 信息系统管理 第9章 人力资源管理 第10章 财务报告编制与披露 主要参考文献