税收学教程

**章 税收基本概念
**节 税收的概念
第二节 政府征税的依据
第三节 税收的产生和发展
第四节 税收的形式特征

第二章 税收职能与效应
**节 税收职能与效应概述
第二节 税收职能
第三节 税收效应

第三章 税收原则与税收负担
**节 税收原则概述
第二节 税收原则内容
第三节 税收负担与税负转嫁

第四章 税收制度
**节 税制要素
第二节 税制分类
第三节 税制结构
第四节 新中国成立以来的税制建设

第五章 国际税收
**节 国际税收与国际双重征税
第二节 国际重复征税的免除
第三节 国际避税与反避税

第六章 增值税
**节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围
第三节 增值税的纳税人和税率
第四节 增值税的税收优惠
第五节 增值税的计算
第六节 增值税出口退（免）税
第七节 增值税的征收管理

第七章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税的基本规定
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 出口应税消费品的退税
第五节 消费税的征收管理

第八章 关税
**节 关税概述
第二节 关税的基本规定
第三节 关税的计算
第四节 非贸易性进口物品的征税
第五节 关税的缴纳和减免

第九章 其他流转税
**节 城市维护建设税和教育费附加
第二节 烟叶税

第十章 企业所得税
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本规定
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定
第四节 企业所得税应纳税额的计算
第五节 企业所得税的征收管理

第十一章 个人所得税
**节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本规定
第三节 个人所得税的计算
第四节 个人所得税的征收管理

第十二章 资源课税
**节 资源税
第二节 土地增值税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税

第十三章 财产课税和行为课税
**节 财产课税
第二节 行为课税

第十四章 中国税制改革展望
**节 个人所得税的改革与完善
第二节 房地产税的开征与制度设计
第三节 适时开征遗产税
第四节 尽早开征社会保障税
第五节 我国税收立法权的改革与完善

第十五章 税收征收管理与税务信息化建设
**节 税收征收管理概述
第二节 税收征管制度的主要内容
第三节 税务检查
第四节 税务信息化建设

第十六章 税务代理
**节 税务代理概述
第二节 税务代理的范围与形式
第三节 税务代理的法律关系与法律责任

第十七章 税收行政司法
**节 税务违章处理
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼

参考文献
练习题参考答案