多层次视角下国企高管权力对内部控制缺陷的影响机制研究

第1章绪论
11研究背景与研究意义
111研究背景
112研究意义
12核心概念界定
121内部控制
122内部控制缺陷
123高管权力
124非效率投资
13研究思路与研究内容
131研究思路
132研究内容
14研究方法与研究框架
141研究方法
142研究框架
15主要创新点
第2章理论基础与文献综述
21理论基础
211委托代理理论
212信息不对称理论
213不完全契约理论
214寻租理论
22文献综述
221内部控制缺陷认定与分类的文献综述
222内部控制缺陷影响因素文献综述
223内部控制缺陷经济后果文献综述
224高管权力相关文献综述
225市场化改革相关文献综述
226非效率投资影响因素文献综述
23本章小结
第3章制度背景与理论分析
31高管权力形成的现实背景
311国有企业高管权力的形成
312民营企业高管权力的形成
32高管权力的监督约束机制
321内部治理结构的监督约束
322外部市场的监督约束
33市场化改革深化与区域市场化进程的差异
34市场化改革背景下高管权力对内部控制缺陷的影响
341高管权力对内部控制缺陷的影响机理
342市场化改革对高管权力与内部控制缺陷之间关系的调节
作用
35非效率投资现实
36本章小结第4章基于博弈论的高管权力对内部控制缺陷影响的深层
原因分析41引言
42相关文献回顾
43企业高管与董事会的博弈分析
431博弈参与方的策略选择
432博弈模型构建及求解
433博弈结论与启示
44企业高管、会计师事务所与证监会之间的多阶段动态博弈
分析
441博弈参与方的策略选择
442博弈参与方的收益成本和博弈决策树
443博弈均衡分析
444博弈结论与启示
45本章小结
第5章高管权力、董事会特征与内部控制缺陷
51引言
52相关文献回顾
53理论分析与研究假设
531董事会特征与内部控制缺陷
532高管权力、董事会特征对内部控制缺陷的影响
54研究设计
541样本选择与数据
542内部控制缺陷的认定
543高管权力的度量
544变量定义与模型构建
55实证结果
551描述性统计与组间比较结果
552变量间相关性分析
553单变量分析结果
554董事会特征对内部控制缺陷影响的回归结果
555高管权力、董事会特征对内部控制缺陷影响的回归
结果
556稳健性检验
56本章小结
第6章高管权力、审计监督特征与内部控制缺陷
61引言
62相关文献回顾
63理论分析与假设提出
631审计监督特征与内部控制缺陷
632高管权力、审计监督特征对内部控制缺陷的影响
64研究设计
641研究样本与数据来源
642模型设计与变量定义
65实证结果
651变量描述性统计分析
652变量间相关性分析
653审计监督特征对内部控制缺陷影响的回归结果
654高管权力、审计监督特征对内部控制缺陷影响的回归
结果
655稳健性检验
66本章小结
第7章高管权力、市场化改革与内部控制缺陷
71引言
72相关文献回顾
73理论分析与假设提出
731高管权力对内部控制缺陷的影响
732高管权力、市场化改革对内部控制缺陷的影响
74研究设计
741样本与数据
742变量选择和定义
743模型构建
75实证结果
751变量描述性统计
752变量间相关性分析
753高管权力对内部控制缺陷影响的回归结果
754高管权力、市场化改革对内部控制缺陷影响的回归
结果
755稳健性检验
76拓展性检验
761高管权力对不同性质内部控制缺陷的影响
762市场化改革对不同特质企业高管权力与内部控制缺陷关系
的影响
77本章小结
第8章高管权力、内部控制缺陷与非效率投资
81引言
82相关文献回顾
83理论分析与假设提出
831内部控制缺陷对非效率投资影响的理论分析与研究
假设
832高管权力、内部控制缺陷对非效率投资的影响
84研究设计
841样本与数据
842变量选择和定义
843模型构建
85实证结果
851变量描述性统计及相关性分析
852内部控制缺陷对非效率投资影响的回归结果
853高管权力、内部控制缺陷对非效率投资的影响
854稳健性检验
86拓展性检验
87本章小结
第9章研究结论与展望
91研究结论
92对策建议
921微观层面
922宏观层面
93研究局限
94研究展望
参考文献
重要术语索引表