政府和社会资本合作(PPP)项目实施指南

推荐序一推荐序二前 言第1 章 PPP 模式概述 . 11.1 PPP 模式的全球发展历程 .. 11.1.1 英国PPP 模式发展历程 .. 11.1.2 美国PPP 模式的发展历程 . 21.1.3 加拿大PPP 模式的发展历程 31.1.4 澳大利亚PPP 模式的发展历程 .. 31.1.5 日本PPP 模式的发展历程 . 41.1.6 发展中国家PPP 模式的发展历程 . 41.2 PPP 模式的中国发展历程 .. 51.2.1 PPP 模式在中国的发展阶段 . 51.2.2 我国PPP 模式发展的背景与意义 . 61.2.3 实施PPP 模式的基础条件 . 7第2 章 PPP 模式的基本原理 92.1 PPP 模式的内涵与特征 92.1.1 PPP 模式的内涵 92.1.2 PPP 模式的特征 . 102.1.3 传统基础设施领域PPP 模式的应用范围 122.1.4 PPP 模式的投资回报机制 132.1.5 PPP 模式的特许期限 .. 132.2 PPP 模式相关概念及比较 142.2.1 PPP 的各种运作模式 .. 142.2.2 各种运作模式之间的比较 182.3 PPP 模式的交易群结构 . 182.3.1 PPP 交易群 18目 录 ◎XIII2.3.2 股东融资交易群 . 242.3.3 履约外包交易群 . 262.3.4 债权融资交易群 . 28第3 章 PPP 项目的实施流程 . 303.1 PPP 项目识别 .. 303.1.1 项目选择 . 303.1.2 项目发起 . 313.1.3 项目筛选 . 313.1.4 物有所值和财政承受能力评价 . 313.1.5 项目识别阶段的核心文件 323.2 PPP 项目准备 .. 323.2.1 准备阶段主要工作 323.2.2 管理架构的组建 . 333.2.3 实施方案的编制 . 333.2.4 实施方案的审核 . 333.2.5 准备阶段的核心文件 .. 343.3 PPP 项目采购 .. 343.3.1 项目采购方式 .. 343.3.2 采购阶段主要工作 363.3.3 采购阶段的核心文件 .. 383.3.4 PPP 市场测试 443.3.5 PPP 项目的调价机制 463.3.6 实践中采购阶段常见问题 493.4 PPP 项目执行 .. 573.4.1 执行阶段的主要工作 .. 573.4.2 执行阶段的核心文件 .. 583.5 PPP 项目移交 .. 593.5.1 移交阶段的主要工作 .. 593.5.2 各部门的职责 .. 603.5.3 移交阶段的核心文件 .. 62第4 章 PPP 项目的物有所值评价和财政承受能力论证 . 634.1 PPP 项目评价的理论基础 634.1.1 项目评价概述 .. 634.1.2 PPP 项目评价的主要理论 . 654.1.3 PPP 项目评价的基本过程 . 674.1.4 PPP 项目评价的方法 68◎ 政府和社会资本合作（PPP）项目实施指南XIV4.2 PPP 项目的物有所值评价 694.2.1 PPP 项目物有所值评价概述 .. 694.2.2 PPP 项目物有所值定性评价 .. 744.2.3 PPP 项目的物有所值定量评价 . 774.3 PPP 项目的财政承受能力论证 . 864.3.1 PPP 项目财政承受能力评价概述 864.3.2 财政承受能力评价的PPP 项目范围 . 874.3.3 财政承受能力评价的内容 87第5 章 PPP 模式中SPV 公司的组建与运行 . 945.1 PPP 模式中SPV 公司的地位 . 945.1.1 SPV 公司的内涵 . 945.1.2 成立SPV 的相关法规 . 945.1.3 SPV 公司的作用 . 955.2 PPP 模式中SPV 公司的组织与管控 . 975.2.1 SPV 公司的组织形式 .. 975.2.2 政府出资代表 1005.2.3 联合体的性质及组成形式 . 1015.2.4 SPV 公司的管理 .. 1025.2.5 SPV 公司的股权变动 1095.3 PPP 模式中SPV 公司运作模式 .. 1105.3.1 SPV 公司的常见运作模式 .. 1105.3.2 SPV 公司运作模式选择 111第6 章 PPP 项目的合同结构 1126.1 PPP 项目主体的法律关系 .. 1126.1.1 PPP 合同体系中的主体 1126.1.2 政府和社会资本的权利义务 . 1166.2 PPP 项目的合同类型 . 1176.2.1 PPP 项目合同 . 1186.2.2 股东协议 .. 1206.2.3 履约合同 .. 1216.2.4 融资合同 .. 1226.2.5 保险合同 .. 1236.2.6 其他合同 .. 1246.3 PPP 项目的合同的订立和履行 .. 1256.3.1 PPP 项目合同的订立 1256.3.2 PPP 项目合同履行的原则 . 126目 录 ◎XV6.3.3 履行合同的标准 .. 1286.3.4 合同履行的严格性 . 1296.3.5 履约担保 .. 1296.4 PPP 合同的违约和提前终止 1326.4.1 违约的界定 . 1326.4.2 PPP 合同的提前终止 . 1336.4.3 合同提前终止后的处理方式 1356.5 PPP 项目的合同争议与解决 1376.5.1 争议解决适用的法律 1376.5.2 争议解决方式 1386.5.3 争议解决中的注意事项 .. 139第7 章 PPP 项目实施的风险与应对策略 .. 1437.1 PPP 项目的风险类型 1437.1.1 PPP 项目的风险分类 . 1437.1.2 PPP 项目的主要风险因素 .. 1447.1.3 PPP 项目的风险特征 . 1477.2 PPP 项目的风险分担 1497.2.1 PPP 项目的风险分担内涵 .. 1497.2.2 PPP 项目的风险分担原则 .. 1497.2.3 PPP 项目风险分担方案 1507.2.4 风险分担问题的解决方式 . 1527.3 PPP 项目的风险分析方法 . 1537.3.1 风险分析的内涵 .. 1537.3.2 风险定性分析方法 . 1547.3.3 风险定量分析方法 . 1567.4 PPP 项目的风险应对策略 . 1597.4.1 风险回避 .. 1597.4.2 风险利用 .. 1597.4.3 风险转移 .. 1607.4.4 风险控制 .. 160第8 章 PPP 项目的融资 1628.1 PPP 项目的融资形式 1628.1.1 股权出资 .. 1638.1.2 债权出资 .. 1648.1.3 银行信用证、保函 . 1658.1.4 债券/资本市场融资 165◎ 政府和社会资本合作（PPP）项目实施指南XVI8.1.5 夹层融资 .. 1668.1.6 债权人协议 . 1678.1.7 PPP 项目融资需注意的问题 1688.2 PPP 项目的资产证券化 .. 1688.2.1 资产证券化概述 .. 1698.2.2 资产证券化模式 .. 1778.2.3 资产证券化流程 .. 1788.2.4 PPP 项目资产证券化的风险及应对措施.. 1798.3 银行在PPP 项目融资中的角色 . 1808.3.1 政策性银行的角色 . 1808.3.2 商业银行的角色 .. 181第9 章 PPP 项目的移交 1859.1 PPP 项目的移交准备 1859.1.1 成立项目移交机构 . 1869.1.2 成立专业工作小组 . 1869.2 PPP 项目移交前的测试与评估 .. 1909.2.1 移交前测试 . 1909.2.2 移交前评估 . 1919.3 PPP 项目移交的资产交割和手续 . 1929.3.1 PPP 项目移交的资产交割 . 1929.3.2 PPP 项目移交所需的手续 . 1939.4 PPP 项目移交的税务处理 . 1939.4.1 一般性税务处理 .. 1949.4.2 特殊性税务处理 .. 195第10 章 PPP 项目实施案例 19710.1 H 省B 市W 区地下综合管廊及配套设施建设工程PPP 项目实施方案 .. 19710.1.1 项目概况 19710.1.2 风险分配基本框架 .. 20510.1.3 项目运作模式 . 21210.1.4 交易结构 21510.1.5 合同体系 22210.1.6 监管架构 23510.1.7 采购方式选择 . 24010.2 H 省Q 市机场快速通道PPP 项目实施方案 .. 24410.2.1 项目概况 24410.2.2 风险分配基本框架 .. 251目 录 ◎XVII10.2.3 项目运作模式 . 25410.2.4 交易结构 25610.2.5 合同体系 26210.2.6 监管架构 27110.2.7 采购 .. 27410.3 B 省D 市城西北工业废水处理厂PPP 项目实施方案 .. 27810.3.1 项目概况 27810.3.2 风险分配基本框架 .. 28710.3.3 项目运作模式 . 29210.3.4 交易结构 29310.3.5 合同体系 29910.3.6 监管架构 31110.3.7 采购方式选择 . 31510.4 H 省T 市C 医院PPP 项目实施方案 31810.4.1 项目概况 31810.4.2 风险分配基本框架 .. 32510.4.3 项目运作模式 . 32810.4.4 交易结构 33010.4.5 合同体系 33410.4.6 监管架构 34410.4.7 采购方式 347附 录 PPP 相关政策法规 350参考文献 364