高等学校经济与工商管理系列教材税收理论与实务(第4版)

第1章概论

1.1税收的概念

1.2税收制度

1.3中国现行的税法体系

本章小结

习题

第2章流转税制

2.1流转税的性质和特征

2.2我国现行的流转税体系

2.3流转税制设计

本章小结

习题

第3章增值税

3.1增值税概述

3.2增值税征税范围、纳税义务人和税率

3.3增值税应纳税额的计算

3.4增值税的出口货物劳务、跨境应税行为退（免）税

3.5增值税的征收管理

3.6增值税专用发票的使用

本章小结

主要法律依据

习题

第4章消费税

4.1消费税概述

4.2消费税纳税义务人、税目及税率

4.3消费税的计税依据

4.4消费税应纳税额的计算

4.5消费税的出口退（免）税

4.6消费税的征收管理

本章小结

主要法律依据

习题

第5章关税

5.1关税概述

5.2关税的征税对象、纳税义务人及税率

5.3关税应纳税额的计算

5.4关税征收管理

本章小结

主要法律依据

习题

第6章所得税制

6.1所得税制概述

6.2所得税制类型

6.3所得税制设计

本章小结

习题

第7章企业所得税

7.1企业所得税概述

7.2企业所得税纳税义务人、征税对象及税率

7.3企业所得税应纳税所得额的确定

7.4企业所得税资产的税务处理

7.5企业重组的所得税处理

7.6企业所得税税收优惠

7.7企业所得税应纳税额的计算

7.8企业所得税的征收管理

7.9特别纳税调整

本章小结

主要法律依据

习题

第8章个人所得税

8.1个人所得税概述

8.2个人所得税纳税义务人、征税对象及税率

8.3个人所得税的计税依据和应纳税额的计算

8.4个人所得税的申报缴纳

本章小结

主要法律依据

习题

第9章资源课税

9.1资源课税概述

9.2资源税

9.3城镇土地使用税

9.4耕地占用税

本章小结

主要法律依据

习题

第10章财产课税

10.1财产课税概述

10.2房产税

10.3契税

10.4车船税

本章小结

主要法律依据

习题

第11章行为目的课税

11.1行为目的课税概述

11.2印花税

11.3土地增值税

11.4城市维护建设税及教育费附加

11.5车辆购置税

11.6环境保护税

本章小结

主要法律依据

习题

习题参考答案

参考文献