最新企业所得税申报表填审技巧与政策指引

**章 概述
**节 企业所得税汇算清缴
第二节 企业所得税纳税申报的主体
第三节 A类申报表封面填报的项目及其含义
第四节 2017年版申报表体系简介

第二章 企业基础信息表、主表及企业所得税弥补亏损明细表的填制与审核
**节 《企业基础信息表》的填制与审核
第二节 主表的填制与审核
第三节 《企业所得税弥补亏损明细表》的填制与审核

第三章 收入费用明细表的填制与审核
**节 一般企业收入和成本支出明细表的填制与审核
第二节 《期间费用明细表》的填制与审核
第三节 金融企业收入与支出明细表的填制与审核
第四节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》的填制与审核

第四章 纳税调整表的填制与审核（上）
**节 《纳税调整项目明细表》的填制与审核
第二节 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》的填制与审核
第三节 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》的填制与审核
第四节 《投资收益纳税调整明细表》的填制与审核
第五节 《专项用途财政性资金纳税调整明细表》的填制与审核
第六节 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的填制与审核
第七节 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》的填制与审核
第八节 《捐赠支出及纳税调整明细表》的填制与审核

第五章 纳税调整表的填制与审核（中）
**节 《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》的填制与审核
第二节 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的填制与审核

第六章 纳税调整表的填制与审核（下）
**节 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》的填制与审核
第二节 《政策性搬迁纳税调整明细表》的填制与审核
第三节 《特殊行业准备金及纳税调整明细表》的填制与审核

第七章 税收优惠表的填制与审核
**节 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》的填制与审核
第二节 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》的填制与审核
第二节 《研发费用加计扣除优惠明细表》的填制与审核
第四节 《所得减免优惠明细表》的填制与审核
第五节 《抵扣应纳税所得额明细表》的填制与审核
第六节 《减免所得税优惠明细表》的填制与审核
第七节 《高新技术企业优惠情况及明细表》的填制与审核
第八节 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》的填制与审核
第九节 《税额抵免优惠明细表》的填制与审核

第八章 境外所得抵免表的填制与审核
**节 《境外所得税收抵免明细表》的填制与审核
第二节 《境外所得纳税调整后所得明细表》的填制与审核
第三节 《境外分支机构弥补亏损明细表》的填制与审核
第四节 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》的填制与审核

第九章 汇总纳税表的填制与审核
**节 《跨地区经营企业年度分摊企业所得税明细表》的填制与审核
第二节 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》的填制与审核

第十章 综合案例分析
案例一
案例二