(教)房地产企业九大税种稽查实务(2020税务大比武)

**章 房地产业概述
**节 房地产业基本情况
一、基本概念
二、房地产开发业务流程
三、我国房地产业概况
第二节 房地产开发企业组织架构
一、通用组织架构
二、万科集团组织架构
三、龙湖地产组织架构
第三节 房地产业专用术语

第二章 房地产业会计核算
**节 房地产业会计核算特点
第二节 房地产会计核算主要内容
一、设立阶段会计核算的主要内容
二、准备阶段会计核算的主要内容
三、开发阶段会计核算的主要内容
四、销售阶段及利润分配阶段会计核算的主要内容
第三节 房地产会计核算方法
一、成本核算的基本程序
二、确定成本核算对象
三、划分成本核算项目
四、会计科目的设置
五、房屋开发成本的核算
六、公共配套设施的核算
七、土地开发和代建工程的核算
八、开发产品成本的结转

第三章 稽查检查前期分析
**节 税务稽查执法依据问题
第二节 稽查案源分析
一、案件来源
二、内部数据集成
三、外部数据收集
四、数据合理性分析
第三节 税务稽查常用检查方法
一、审阅法
二、核对法
三、详查法
四、抽查法
五、顺查法
六、逆查法
第四节 税务稽查电子查账
一、电子查账软件系统的工作原理
二、电子查账软件系统功能
三、电子查账的工作步骤与方法
四、电子查账有关注意事项

第四章 房地产业常用检查方法
6·**节 可要求企业提供的涉税资料
E一、基本涉税资料
二、涉及土地方面的资料
三、涉及土地征用和房屋拆迁的资料
四、涉及项目建设成本的资料
五、涉及项目销售的资料
六、稽查检查取证主要资料清单
第二节 资料比对核实
一、核实主营业务收入
二、核实其他业务收入及营业外收入
三、核实确定成本对象
第三节 实地调查核实房地产项目相关情况

第五章 增值税稽查实务
**节 营改增后增值税基本政策
一、纳税人
二、征收范围
三、税率和征收率
四、计税方法
五、销售额
六、销项税额
七、进项税额
八、预缴税款的规定
九、税收优惠
十、纳税义务发生时间
十一、纳税地点
十二、房地产业相关发票规定
十三、特殊业务类型
十四、房地产开发企业增值税的会计核算
第二节 营改增对房地产业流转税的影响
一、营改增对房地产开发企业的影响
二、房地产业营改增对税务部门的风险
第三节 ．增值税检查实务
一、预售阶段常见风险
二、完工阶段常见风险
三、综合案例

第六章 土地增值税稽查实务
**节 土地增值税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、计税依据
四、应纳税额计算方法
五、征收方式
六、税收优惠
七、纳税义务发生时间
八、纳税地点
九、旧房转让土地增值税政策
十、土地增值税会计处理
第二节 土地增值税清算
一、土地增值税清算
二、土地增值税清算与企业所得税汇缴规定
三、土地增值税与企业所得税的差异
第三节 关于土地增值税法
一、土地增值税立法的必要性和可行性
二、立法总体考虑
三、土地增值税法的主要内容
四、新旧对比
第四节 土地增值税检查实务
一、预征阶段常见风险
二、清算阶段常见风险
三、综合案例

第七章 企业所得税稽查实务
**节 企业所得税基本政策
一、房地产开发企业所得税政策
二、房地产开发企业所得税会计处理
第二节 企业所得税检查实务
一、营改增对房地产开发企业所得税的影响
二、企业所得税检查实务

第八章 个人所得税稽查实务
**节 个人所得税基本政策
一、纳税人
二、征税对象
三、税率
四、应纳税所得额
五、应纳税额的计算
六、房地产行业相关常见情况应纳税额计算
七、税收优惠
八、征收管理
第二节 个人所得税检查
一、个人所得税常见风险
二、房地产开发企业个人所得税检查实务
三、个人所得税检查案例

第九章 印花税稽查实务
**节 印花税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 印花税检查
一、印花税常见风险
二、印花税检查实务

第十章 契税稽查实务
**节 契税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 契税检查
一、契税常见风险
二、契税检查实务

第十一章 房产税稽查实务
**节 房产税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
八、个人住房房产税
第二节 房产税检查
一、房产税常见风险
二、房产税检查实务

第十二章 城镇土地使用税稽查实务
**节 城镇土地使用税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税额
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 城镇土地使用税检查
一、城镇土地使用税常见风险
二、城镇土地使用税检查实务

第十三章 耕地占用税稽查实务
**节 耕地占用税基本政策
一、纳税人
二、征税范围
三、税率
四、计税依据
五、税金和会计处理
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 耕地占用税检查
一、耕地占用税常见风险
二、耕地占用税检查实务