政策法规执行计算机审计方法

1.各年度环境保护专项资金总体支出情况及占全部财政支出的比例 2.环保资金(211科目）支出结构分析 3.查询环保专项资金支出明细情况 4.环保专项资金是否拨付到具体单位 5.财政部门拨出环保资金与环保部门收到环保资金差异分析 6.应纳入未纳入环保部门重点污染监控企业 7.重点污染企业没有纳入环保联网监控 8.重点监控企业在线监测数据不连续 9.重点监控企业在线监测数据监测指标值超标 10.重点污染企业没有经过环境影响评价继续生产经营 11.重点污染企业通过环境评价 12.排污单位没有取得排污许可证 13.没经过环评审批直接发放排污许可证 14.限产期间用电量高于全年平均用电量 15.列入企业污染源清单没有办理排污许可证 16.属于污染源企业没有取得建设用地许可证且没有纳入治理整顿 17.纳入“散乱污”治理的取缔企业用电量维持较高水平 18.已取缔的“散乱污”企业仍在经营 19.已取缔的“散乱污”企业仍然有纳税信息 20.环境保护税缴纳较高的单位没有纳入企业污染源清单 21.纳入企业污染源清单的单位没有缴纳环境保护税 22.办理排污许可证的单位没有缴纳环境保护税 23.缴纳环境税的单位没有办理排污许可证 24.排污费改为环境保护税后没有缴纳环境税的单位 25.符合安装条件的重点监控企业没有安装在线监控设备 26.上一年度已完成“散乱污”治理单位又列入当年的治理工作中 27.未将环评情况作为企业工商注册的前置条件 28.新引进的企业是否为产能过剩产业和淘汰落后产业 29.为水泥、钢铁等污染严重企业办理税收优惠政策 30.环保举报热线12319、12369办理情况 31.大气在线监测数据各指标超标情况排序 32.大气在线监测数据各指标值纵向分析 33.大气监测上报数据真实性审计 34.大气监测信息系统数据录入合规性审计 35.限产企业在限产期间在线监测数据显示有废气排出 36.启动大气黄色预警后重点监控企业应当停产而仍然排放废气 37.降尘量总体分析 38.在建项目没有办理环境评价书 39.规模以上建设项目工地没有安装在线监测设备 40.规模以上建设项目工地在线监测数据分析 41.规模以上建设项目工地在线监测数据异常而没有在台账中登记和处理 42.规模以上建设项目工地在线监测数据长期异常或超标而没有处理 43.规模以上建筑工地在线监测数据涉嫌造假 44.十吨位以上锅炉提标改造单位非正常营业或无工商登记 45.十吨位以上锅炉提标改造合规性审计 46.加油站没有取得成品油经营许可证 47.成品油零售企业没有取得经营许可证 48.成品油零售企业没有办理工商登记 49.取缔的加油站没有办理工商注销手续 50.取缔的加油站企业死灰复燃 51.不具备治理能力的VOCs无组织排放治理企业的用电情况 52.上一年度已完成VOCs无组织排放治理的单位又列入当年的治理工作中 53.列入VOCs治理目标单位没有办理排污许可证 54.上年度已完成工业企业无组织排放治理的单位又列入本年度的治理工作中 55.不具备治理能力的无组织排放治理工业企业的用电情况 56.列入工业企业无组织排放治理单位没有办理排污许可证 57.不具备治理能力的工业窑炉治理企业的用电情况 58.列入工业窑炉治理目标单位没有办理排污许可证 59.上一年度已完成工业窑炉治理的单位又列入当年的治理工作中 60.餐饮企业油烟管控数据质检局与城管局不一致 61.建筑工地在线监测系统数据录入合规性审计 62.已淘汰的黄标车没有拆解 63.已领取淘汰黄标车补助资金的车辆没有拆解报废 64.已淘汰的黄标车在二手车市场交易 65.对已淘汰的黄标车进行年检 66.已淘汰的黄标车有违法处理结果 67.已拆解的黄标车出现年检记录 68.已拆解的黄标车出现违法记录 69.已拆解的黄标车在二手车市场交易 70.发放黄标车淘汰补贴资金与财政下拨资金一致性审查 71.重复领取黄标车补助资金 72.重复领取电代煤补助资金的人员 73.重复领取气代煤补助资金的人员 74.同时享受电替代和气替代的用户 75.超标准领取电代煤补助资金的人员 76.超标准领取气代煤补助资金的人员 77.重污染企业未按规定纳入强制性清洁生产范围 78.采用清洁生产企业是否配套建设除尘、脱硫、脱硝等装置 79.清洁生产企业的审核间隔时间超过五年 80.2017年以后审批新建燃煤发电项目 81.经营危险废物的单位没有取得经营许可证 82.危险化学品生产企业没有取得安全生产许可证 83.危险废物收集处理合规性审计 84.经营危险废物的单位没有办理工商登记 85.经营危险化学品的单位没有办理经营许可证 86.经营危险化学品的单位没有将经营许可证作为工商登记的前置条件 87.生产危险化学品的单位没有办理危险化学品生产许可证 88.经营危险废物的单位没有办理环境影响评价手续 89.取得危险化学品生产经营许可证的单位没有办理工商登记 90.危险化学品安全评价备案超过3年没有再进行评价备案 91.使用危险化学品的单位没有办理危险化学品使用许可证 92.购买剧毒化学品的单位没有办理剧毒化学品购买许可证 93.取得剧毒化学品购买许可证的单位没有将销售或购买的