企业内控管理必备制度与表格典范

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作者：杨宗岳

出版社：企业管理出版社

本类榜单：管理

分类：管理 > 一般管理学 > 管理学

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图文详情

ISBN：9787516421468
装帧：一般轻型纸
册数：暂无
重量：暂无
开本：24cm
页数：10,343页
出版时间：2020-07-01
条形码：9787516421468 ; 978-7-5164-2146-8

本书特色

适读人群：企业管理人员、工作人员、培训人员剖析企业内控管理16大经典模板，精选140套内控管理**制度与表格。微信扫描，拿来就用，稍改即用，内控管理人员**工具书。

内容简介

本书由内部控制之组织结构、发展战略、全面预算业务内部控制、人力资源业务内部控制、研发业务内部控制、合同管理业务内部控制、工程项目业务内部控制、采购管理业务内部控制、销售业务内部控制、个部分的制度、资金管理业务内部控制、资产管理业务内部控制、担保业务内部控制、业务外包内部控制、财务报告业务内部控制、内部信息传递内部控制、信息系统业务内部控制16章的制度和表格范本组成, 所有的范本是对成功企业的制度的解读。

节选

**节组织架构内部控制制度设计要领组织架构是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议、企业章程，结合本企业实际，明确董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。一、建立和完善组织架构的意义企业无论是处于新建、重组改制还是存续状态，要实现发展战略，就必须把建立和完善组织架构放在首位。否则，其他方面都无从谈起。（1）建立和完善组织架构可以促进企业建立现代企业制度。（2）建立和完善组织架构可以有效防范和化解各种舞弊风险。（3）建立和完善组织架构可以为强化企业内部控制建设提供重要支撑。二、组织架构设计的内部控制企业在设计组织架构时，必须考虑内部控制的要求，合理确定管理层及内部各部门之间的权力和责任，并建立恰当的报告关系。 1. 组织架构设计的原则　　组织架构设计至少应当遵循以下几项原则：（1）依据法律法规设计。治理结构的设计必须遵循《公司法》等法律法规的要求。（2）有助于实现企业发展战略。组织架构设计应当以企业发展目标和战略规划为中心和出发点，要有利于企业形成核心竞争力。（3）符合管理控制要求。组织架构的设计应当考虑企业内部控制的需要。（4）能够适应内外环境变化。组织架构设计应当与企业的市场环境、行业特征、经营规模等相适应。 2. 治理结构的设计（1）治理结构设计的一般要求。　企业治理结构的设计必须符合《公司法》及其他有关法律法规的要求，一般涉及股东（大）会、董事会、监事会和经理层，如下表所示。（表略）（2）上市公司治理结构设计的特殊要求。上市公司具有重大公众利益，须对投资者和社会公众负责。因此，上市公司治理结构的设计应当充分地反映“公众性”特点，其特殊要求主要如下表所示。（表略）（3）国有独资公司治理结构设计的特殊要求。国有独资公司是我国在利用公司制对国有企业进行制度创新过程中产生的，是我国社会主义市场经济体制中较为独特的一类企业群体。为此，其治理结构的设计应充分地反映企业自身的特色，其特殊之处主要表现在以下几方面（图略）。 3. 内部机构的设计内部机构的设计是组织架构设计的重要环节，具体包括职能机构的设置、岗位职责的划分以及权限体系的分配。（1）职能机构的设置。常见的职能机构包括规划、设计、采购、生产、销售、会计、审计、人力资源、法律、后勤等。一般而言，内部职能机构的设置不宜过于复杂，相同或类似的职能应该由同一机构负责，从而有利于业务的开展、信息的沟通和权力的制衡，但对于不相容的职能，必须严格设置不同的内部职能机构。（2）岗位职责的划分。企业应当对内部各职能机构的职责进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。企业在确定职权和岗位分工过程中，应当着重体现不相容职务相互分离的控制要求。（3）权限体系的分配。组织架构指引明确规定，企业应当制定组织结构图、业务流程图、岗（职）位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。 4. 对“三重一大”的特殊考虑 “三重一大”问题，即“重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务”问题。组织架构指引明确要求，企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，必须按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独作出决策或者擅自改变集体决策意见。一般而言，“三重一大”应当包括下表所列的内容。（表略）