财务高手进阶指南 关键技能 疑难解析

推荐序一：从“账房先生”到现代财务管理：会计的进化与演变（覃春平 全国高端会计（后备）人才、河北省会计领军人物、河北省管理会计咨询专家、中国文化产业发展集团资产财务部总经理）
推荐序二：从实战角度探寻财务管理的进阶之道（张旭 中国石油天然气集团公司资金部高级会计师）
自序：从结绳记事到财务共享服务：变的是“术”，不变的是“道”（谢士杰）

第 1篇 化繁为简：筑牢基础财务， 提炼管理智慧
第 1 章
日常财务审批：财务把关要点经验谈 / 002
1．1 财务审批要善于“亮红灯” / 003
1．2 员工报销审批的逻辑性判断 / 006
1．3 识别不合规发票 / 007
1．4 员工借款与清账的要求 / 008
1．5 对公付款审批要点 / 009
1．6 合同审批要点 / 010
点睛一笔：你审的不是票据，是责任、信任、风险和钱 / 012
第 2章
会计核算：会做账 +会解决做账的难题 / 014
2．1 如何搭建优秀的会计核算体系 / 015
2．2 如何规划和利用财务信息系统 / 017
2．3 “两套账”= 财务部与企业的定时炸弹 / 019
2．4 微信与支付宝收付款及发红包的做账标准 / 019
2．5 老板私设“小金库”问题的解决思路 / 021
2．6 无发票支出如何入账 / 023
2．7 善于解决旧的乱账并避免新的乱账产生 / 024
点睛一笔：做好账务处理，功夫在“诗外” / 027
第 3 章
对账管理：纠错的利器，监督的法宝 / 030
3．1 财务部对账的两大功能 / 031
3．2 哪些方面的工作内容必须要对账 / 032
3．3 对账应制度化、长期化 / 033
3．4 对账也是内控 / 034
点睛一笔：对账工作存在漏洞：小出纳挪用公款几十万元 / 035
第 4章
编制财务报表：一点就通 / 037
4．1 事前理解：编制 4张财务报表，先搞懂勾稽关系 / 038
4．2 事后检查：财务软件自动生成的报表的“后遗症”检查 / 041
4．3 “颜值”担当：怎样编制“好看”的财务报表 / 043
4．4 “左兜”“右兜”理论：为什么要编制合并报表 / 046
4．5 一图搞懂：合并报表编制的流程和方法 / 046
4．6 抓住重点：合并报表常用的调整与抵销分录 / 048
点睛一笔：财务报表是结果也是“门面” / 051
第 5 章
纳税申报：虽是例行公事，仍要小心“雷区” / 053
5．1 纳税申报经验谈 / 054
5．2 增值税 / 057
5．3 消费税 / 061
5．4 企业所得税 / 063
5．5 个人所得税 / 068
5．6 印花税 / 070
点睛一笔：增值税申报填写错误造成要缴纳几十万元滞纳金的案例分析 / 072

第 2篇 破茧成蝶：摆脱“账房先生”，重构财务价值
第 6章
资金管理：守住企业“生死线” / 076
6．1 资金管理的格局：拿什么来承接企业的经营目标 / 077
6．2 资金管理的目标：安全性、流动性、收益性 / 078
6．3 资金安全性管理：“现金安全”与“现金流安全” / 079
6．4 资金流动性管理：好企业也会因流动性风险“猝死” / 084
6．5 资金管理架构设计：*优资本结构设定及管理策略 / 088
6．6 模式选择：7 种资金管理模式优劣辨析及选择建议 / 091
点睛一笔：“一分钱难倒英雄汉”成因及风险规避 / 098
第 7 章
财务分析：怎样帮老板算清账 / 100
7．1 因人而异：不同规模的公司财务分析侧重点不同 / 101
7．2 提纲挈领：设计一套简单、实用、易懂的“数据仪表盘” / 105
7．3 有的放矢：财务分析要聚焦公司的重点或热点问题 / 107
7．4 盈利分析：善于从不同维度分析盈利能力 / 108
7．5 偿债能力：跳出传统偿债能力分析思路的窠臼 / 110
7．6 营运能力：商业零售和咨询服务企业的营运能力有何区别 / 112
7．7 发展能力：规模的扩大不完全反映企业的发展能力强 / 114
7．8 现金流分析：不只是搞懂现金收支的来龙去脉 / 117
点睛一笔：财务报表的“真相”与“假象” / 124
第 8章
应收账款管理：客户回款不能靠催 / 128
8．1 事前、事中与事后控制：应收账款管理的流程与思路 / 129
8．2 事前客户认证：偿债能力初步评价 / 137
8．3 事中风险控制策略：欠款销售风险控制方案 / 140
8．4 事后催收：讨债的事需要财务做吗 / 144
8．5 额度及账期：客户应收账款额度及账期确定的方法 / 146
8．6 规避陷阱：几种应收账款商业欺诈手法及案例解读 / 151
8．7 他山之石：著名信用管理公司邓白氏集团客户信用评分方法 / 154
点睛一笔：如何破解应收账款管理的“死局” / 156
第 9 章
涉税风险管理及税收筹划：不要掉进“合理避税”的泥沼 / 160
9．1 税收筹划的思路及节税方式 / 161
9．2 充分利用税收优惠政策是*好的节税良方 / 163
9．3 利用不同纳税主体进行税收筹划 / 168
9．4 利用子公司与分公司进行税收筹划 / 171
9．5 个人股权转让个人所得税问题税收筹划 / 173
9．6 从装修公司开发票的案例看节税效果 / 176
9．7 公司个人股东及法定代表人从公司借款报销的涉税风险规避 / 177
9．8 “私车公用”涉税风险及合规做法 / 178
9．9 税务部门对各税种的稽查重点及企业的应对措施 / 180
点睛一笔：降低税负与降低涉税风险冲突吗 / 191

第 3篇 进阶高端：业与财融合，好谋且善断
第 10章
战略、计划与全面预算管理：谋定而后动 / 194
10．1 战略、计划与预算的关系：目标、梯子和钱 / 195
10．2 确定预算目标应坚持 SMART原则 / 198
10．3 战略规划与执行程序：预算的两个刚性原则 / 200
10．4 预算编制体系：制度体系、组织体系 / 201
10．5 预算编制方式：自上而下还是自下而上 / 203
10．6 预算编制方法：零基、增量与弹性预算等比对 / 204
10．7 预算内资金：是否需要走审批 / 205
10．8 预算调整的基本原则：预算可以调整吗 / 206
10．9 预算执行监控与质询：可以做不到，但不能说不清 / 207
10．10 预算考核与评价：有考核才有压力，有压力才有进步 / 210
点睛一笔：从远古人类围猎看早期人类做规划的智慧 / 211
第 11 章
内部控制：扎牢篱笆，财务先行 / 213
11．1 内控管理五大目标与财务管理的关系 / 214
11．2 内部控制的“三道防线” / 216
11．3 企业经营业务循环中的内部控制 / 219
11．4 案例分析：现金收据上的钱去哪了 / 223
点睛一笔：稻盛和夫：设计让人没有机会犯罪的制度体系 / 225
第 12章
投融资管理：融资有风险，投资需谨慎 / 229
12．1 融资的原则：五项基本原则 / 230
12．2 新三板挂牌：看上去并不美 / 233
12．3 IPO：喧嚣背后的冷思考 / 236
12．4 融资陷阱：警惕融资骗局 / 237
12．5 投资方向：企业投资不应偏离“主航道” / 241
12．6 短期理财：企业闲置资金投资理财的选择思路 / 241
12．7 投资标的：评估*有投资前途企业的关键因素 / 243
12．8 投资退出：退出渠道的选择 / 246
点睛一笔：马云与孙正义“6 分钟交谈”融资2 000万美元的原因解密 / 248
第 13 章
财务共享服务：集团企业财务管理的趋势 / 251
13．1 认识财务共享服务中心：组织、作业平台、任务管理中心 / 253
13．2 建立财务共享服务中心的基本思路 / 254
13．3 财务共享服务中心的职能范围 / 258
13．4 财务共享服务中心组织架构模式选择 / 259
13．5 财务共享服务中心的应用方向与发展趋势 / 262
点睛一笔：集团财务共享服务中心成功实践案例点评