中国税制

**章 税制概论
学习目标
**节 税收制度概念
第二节 税收制度和税法
第三节 税收制度的构成要素
第四节 税收制度结构
课后练习
第二章 中国税收制度的历史沿革与发展
学习目标
**节 税收制度发展与演变的历史分析
第二节 中华人民共和国税收制度的建立与税制修正一
第三节 1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业税制
第四节 1979—1993年：工商税制重大改革
第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度
第六节 2004年以来的税制改革
课后练习
第三章 增值税
学习目标
**节 增值税概述
第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率
第三节 增值税计税依据和应纳税额的计算
第四节 增值税的减免税和出口货物劳务服务退(免)税
第五节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理
课后练习
第四章 消费税
学习目标
**节 消费税概述
第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率
第三节 消费税计税依据和应纳税额的计算
第四节 消费税的减免税和出口退(免)税
第五节 消费税的申报缴纳
课后练习
第五章 关税
学习目标
**节 关税概述
第二节 关税的征税对象、纳税人和税率
第三节 关税计税依据和应纳税额的计算
第四节 关税的减免税
第五节 关税的申报缴纳
课后练习
第六章 企业所得税
学习目标
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率
第三节 企业所得税计税依据的确定
第四节 企业所得税的税收优惠
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的特别纳税调整
第七节 企业所得税的申报缴纳
课后练习
第七章 个人所得税
学习目标
**节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率
第三节 个人所得税的减免税
第四节 综合所得应纳税额的计算
第五节 分类所得应纳税额的计算
第六节 个人所得税计算的特殊规定
第七节 个人所得税的征收管理
课后练习
第八章 资源税
学习目标
**节 资源税概述
第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率
第三节 资源税应纳税额的计算
第四节 资源税的减免税
第五节 资源税的申报缴纳
课后练习
第九章 城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税
学习目标
**节 城镇土地使用税
第二节 耕地占用税
第三节 土地增值税
课后练习
第十章 房产税和契税
学习目标
**节 房产税
第二节 契税
课后练习
第十一章 车辆购置税、车船税和船舶吨税
学习目标
**节 车辆购置税
第二节 车船税
第三节 船舶吨税
课后练习
第十二章 印花税、城市维护建设税、教育费附加、环境保护税和烟叶税
学习目标
**节 印花税
第二节 城市维护建设税
第三节 教育费附加
第四节 环境保护税
第五节 烟叶税
课后练习
主要参考文献