纳税(快学快用实操笔记)

**部分 税务基础知识
第1章　认识税收：准确把握政策变化
1．1　税收的定义、特点和作用 / 003
1．1．1　税收的定义 / 003
1．1．2　税收的特点 / 004
1．1．3　税收的作用 / 005
1．2　税收制度要素及税种分类 / 009
1．2．1　税收制度要素 / 009
1．2．2　我国税种分类 / 015
1．3　认识企业纳税工作 / 017
1．3．1　纳税工作任务 / 017
1．3．2　核算会计科目 / 018
1．3．3　纳税具体工作内容 / 019
1．4　2020年税务新政策 / 022
1．4．1　发票相关新政策 / 022
1．4．2　出口退税新政策 / 023
1．4．3　个人所得税新政策 / 024
第2章　能力修炼：练就五大专项能力
2．1　能力一：了解纳税申报流程 / 027
2．1．1　纳税申报流程 / 027
2．1．2　网上纳税申报流程 / 029
2．1．3　变更、注销登记流程 / 030
2．1．4　纳税申报期限 / 032
2．2　能力二：树立税务风险意识 / 035
2．2．1　税务风险的分类 / 035
2．2．2　日常税收风险 / 036
2．2．3　税务风险的防范措施 / 039
2．2．4　防范税务风险的原则 / 040
2．3　能力三：掌握税务稽查动态 / 043
2．3．1　税务稽查的范围及内容 / 043
2．3．2　预警指标与重点稽查方向 / 046
2．3．3　税务稽查应对技巧 / 048
2．4　能力四：分析财报与管控成本 / 052
2．4．1　分析财报 / 052
2．4．2　管控成本 / 053
2．5　能力五：合规化管理税务工作 / 056
2．5．1　企业发票管理 / 056
2．5．2　企业合同管理 / 057
第二部分 税务处理方法
第3章　增值税：撬动企业利润的杠杆
3．1　增值税综述 / 065
3．1．1　什么是增值税 / 065
3．1．2　什么是“营改增” / 067
3．2　增值税的纳税人、征税范围、税率与征收率 / 069
3．2．1　增值税的纳税人 / 069
3．2．2　增值税的征税范围 / 071
3．2．3　增值税的税率与征收率 / 076
3．3　增值税的计税方法 / 080
3．3．1　一般计税方法 / 080
3．3．2　简易计税方法 / 083
3．3．3　扣缴计税方法 / 085
3．4　增值税的纳税期限、地点及申报 / 087
3．4．1　增值税的纳税期限 / 087
3．4．2　增值税的纳税地点 / 088
3．4．3　增值税的纳税申报 / 088
第4章　消费税：调节结构，引导方向
4．1　消费税综述 / 096
4．1．1　什么是消费税 / 096
4．1．2　消费税的特点 / 096
4．1．3　消费税的税目 / 097
4．1．4　消费税的税率 / 099
4．2　消费税的纳税人和征税环节 / 103
4．2．1　消费税的纳税人 / 103
4．2．2　消费税的征税环节 / 104
4．3　消费税的计税依据和方法 / 106
4．3．1　消费税的计税依据 / 106
4．3．2　消费税的计税方法 / 106
4．4　消费税的纳税期限、地点及申报 / 111
4．4．1　消费税的纳税期限 / 111
4．4．2　消费税的纳税地点 / 111
4．4．3　消费税的纳税申报 / 112
第5章　企业所得税：企业经济发展的根本
5．1　企业所得税综述 / 117
5．1．1　什么是企业所得税 / 117
5．1．2　企业所得税的税率 / 118
5．2　企业所得税的纳税人和征税对象 / 122
5．2．1　企业所得税的纳税人 / 122
5．2．2　企业所得税的征税对象 / 125
5．3　企业所得税的纳税期限、地点及申报 / 127
5．3．1　企业所得税的纳税期限 / 127
5．3．2　企业所得税的纳税地点 / 128
5．3．3　企业所得税的纳税申报 / 129
第6章　个人所得税：明明白白缴个税
6．1　个人所得税综述 / 138
6．1．1　什么是个人所得税 / 138
6．1．2　个人所得税的税率 / 139
6．1．3　个人所得税的计算方法 / 144
6．2　个人所得税的纳税人、纳税范围及纳税比较 / 145
6．2．1　个人所得税的纳税人 / 145
6．2．2　纳税人的纳税范围 / 145
6．2．3　个人所得税的纳税比较 / 148
6．3　个人所得税的纳税期限、地点及申报 / 150
6．3．1　个人所得税的纳税期限 / 150
6．3．2　个人所得税的纳税地点 / 152
6．3．3　个人所得税的纳税申报 / 153
第7 章　财产税：提高财产使用效果
7．1　房产税 / 165
7．1．1　房产税综述 / 165
7．1．2　房产税的税率及计算 / 167
7．2　车船税 / 170
7．2．1　车船税综述 / 170
7．2．2　车船税的计算规则 / 171
7．3　契税 / 176
7．3．1　契税综述 / 176
7．3．2　契税的计税依据、税率及计算 / 178
7．4　车辆购置税 / 181
7．4．1　车辆购置税综述 / 181
7．4．2　车辆购置税的计税依据、税率及计算 / 183
第8 章　行为税：经济监督的主要手段
8．1　印花税 / 187
8．1．1　印花税综述 / 187
8．1．2　印花税的计税依据、税率及计算 / 189
8．2　城市维护建设税 / 193
8．2．1　城市维护建设税综述 / 193
8．2．2　城建税的计税依据、税率及计算 / 194
第9 章　纳税筹划：进行整体纳税筹划
9．1　企业纳税筹划的管理 / 197
9．1．1　什么是纳税筹划 / 197
9．1．2　纳税筹划的特点 / 199
9．1．3　纳税筹划的基本原则 / 201
9．2　企业纳税筹划的方法 / 203
9．2．1　方法一：巧节税 / 203
9．2．2　方法二：巧控税 / 206
9．3　增值税的纳税筹划 / 209
9．3．1　选择纳税人身份 / 209
9．3．2　增值税纳税筹划案例 / 211
9．4　消费税的纳税筹划 / 213
9．4．1　纳税人及征税范围的纳税筹划 / 213
9．4．2　委托加工及自行加工方式的纳税筹划 / 214
9．4．3　税率选择及计税依据的纳税筹划 / 217
9．5　企业所得税的纳税筹划 / 222
快学快用实操笔记
9．5．1　纳税筹划的方法 / 222
9．5．2　存在的问题及措施 / 225
9．6　个人所得税的纳税筹划 / 229
9．6．1　个人所得税纳税筹划的意义 / 229
9．6．2　个人所得税纳税筹划的原则 / 230
9．6．3　主要涉及项目的纳税筹划 / 231
9．7　其他税种的纳税筹划 / 236
9．7．1　房产税的纳税筹划 / 236
9．7．2　车船税的纳税筹划 / 239
9．7．3　印花税的纳税筹划 / 241
9．7．4　城建税的纳税筹划 / 245
9．7．5　契税的纳税筹划 / 247
9．7．6　车辆购置税的纳税筹划 / 250
参考文献 / 253