银行授信产品手册与应用

公司授信业务是银行对企业法人和事业法人授予信用的业务，是银行办理时间*早、品种*多、规模*大的业务，是银行利润的*主要来源，也是银行*容易发生损失的业务。银行各级领导和员工都必须高度重视公司授信业务。在公司授信业务中，银行对借款人的基本要求主要有五点：（1）遵守国家法律法规，符合银行授信政策，行业前景好，主业突出，经营稳定，财务状况良好，流动性及赢利能力较强，具有竞争优势和发展潜力；（2）符合银行要求的客户评级和债项评级；（3）在银行开立基本存款账户或一般存款账户，结算量符合银行要求；（4）在中国人民银行征信系统中无不良记录；（5）银行要求的其他条件。银行对授信用途的基本要求是，严防欺诈行为，背景真实可靠。银行对还款来源的基本要求是，还款意识良好，还款来源可靠。银行对贷款条件的基本要求是，做到“三恰当”，即金额恰当、期限恰当、利率恰当。银行对担保条件的基本要求是，担保人资信可靠，押品选得好、估得准、押得住，权属清晰，价值稳定，变现性强。每笔授信业务都要经过六个阶段：授信调查阶段、授信审查阶段、授信审批阶段、授信放款阶段、授信后管理阶段和授信回收阶段。对于每个阶段，每家银行的办理流程、所需资料等大同小异。尤其是每个授信产品的规章制度、实施细则，各家银行都很详细，我就不在本书一一叙述了。银行人员在办理公司授信业务时应主要防范这样几种风险：借款人资信不足风险、借款用途不真实风险、借款条件不恰当风险、还款来源不落实风险及担保条件不充足风险等。公司授信业务是银行授信业务中的主力产品，具有品种多、用途广、金额大、期限长等特点，能满足各行各业的资金需要，广受企业欢迎。下文按不同的划分方法对各个授信业务品种分别进行介绍。01授信用途类一、流动资金贷款流动资金贷款是指银行为满足企业生产经营的中短期流动资金需求而发放的贷款。按贷款期限，流动资金贷款可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一至三年期的中期流动资金贷款；而按贷款担保方式，流动资金贷款可分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款和质押贷款。作为一种高效实用的资金来源，流动资金贷款具有用途广泛、使用方便、周转性强、融资成本低等特点，具有铺底资金性质，是各家银行*传统、*普遍、*适用的授信业务，堪称商业银行“授信之王”。企业为保证生产经营的正常进行，需要固定资金和流动资金。固定资金是转化为固定资产（包括土地、厂房、设备等）的资金，流动资金是转化为流动资产（包括原材料、半成品、产成品等）的资金。不论对于大中型企业还是小微企业而言，流动资金贷款都是十分重要的资金来源。从形态上看，流动资金的特点（以制造业企业为例）是，它在生产过程中不断转变物质形态：由货币转变为原材料，由原材料转变为半成品，由半成品转变为产成品，*后随着产成品的销售又转变为货币。资金参加一次生产经营过程就完成一次周转，具有流动周转的特点。只要生产不断地反复进行，资金就不断地周转。从时间上看，流动资金贷款分为日常周转需要和季节周转需要。日常周转需要是企业平时购买原材料、生产和销售所合理需要的资金。季节周转需要是季节变化引起的原材料储备、季节性产品生产、季节性运输、季节性销售等，以及以农副产品为原料的加工业、制糖业、水果罐头业、卷烟生产业等对资金的需求。对于生产经营正常，并且产品有市场、有效益、有信誉和归还贷款本息有保证的企业，银行可发放流动资金贷款。做好流动资金贷款，是银行做好各项授信业务的基础。银行需要防范的流动资金贷款风险主要有五个方面：一是借款人风险，主要包括欺诈风险、实际控制人风险、管理层风险、违法违规风险、经济纠纷风险、账户查冻扣风险、行业风险、生产问题、产品销售困难、库存积压问题、过度扩张风险、多元化投资风险、关联交易风险、财务风险、员工管理问题、社会负面信息等；二是借款用途风险，包括欺诈风险和使用不当风险；三是还款来源风险；四是授信条件风险，包括“四不当”，即金额不当、期限不当、利率不当、担保不当；五是担保条件风险，包括保证风险、抵押风险、质押风险。流动资金贷款只是一个统称，在实际中，业务还有以下具体品种。1.营运资金贷款营运资金贷款是指为满足优质借款人日常经营中的资金周转需要，以其未来综合收益和其他合法收入等为还款来源而发放的贷款。营运资金贷款相当于支持企业营运的铺底资金。贷款金额要根据借款人的净资产、负债水平、经营活动现金流量、赢利能力、发展前景和银行融资同业占比等因素合理确定。贷款余额一般不应超过企业净资产的100%。贷款期限应根据借款人的资信状况、现金流量、经营稳定性等因素合理确定，*长不超过三年。对于营运资金贷款，借款人必须一次性提款，按月付息，本金到期后一次性偿还。F工厂从事毛纺织品的生产与销售，拥有120台进口毛织机。该工厂近期接到某大型毛纺企业的代工订单（合同期为三年），产量需求瞬间增大。该工厂需大量采购原材料以满足订单生产的需求，已与上游企业签订毛料购买合同，合同价值2 600万元。工厂可自筹1 000万元，剩余1 600万元需向银行融资解决。银行客户经理经过调查了解到：虽然毛纺织行业近年来净利润不高，但是该工厂接到了大笔代工合同；上游委托企业有一定实力，支付能力较强；另外，该工厂有120台进口毛织机，价值较高，市场变现能力较强。因此，银行决定在该工厂落实120台进口毛织机抵押前提下给予其授信，按评估单价20万元/台计算，总价值2 400万元，按七折抵押率，可抵押担保贷款1 680万元。*终，该工厂获得银行流动资金贷款1 600万元。结合代工合同有效期为三年，该笔贷款期限为三年，工厂按月还本付息。企业在银行资金的支持下，顺利完成代工订单，全部交货。2.循环贷款银行与借款人签订循环借款合同，在合同规定的期限和额度内，允许借款人分笔提款、分笔归还、循环使用（需要时提款使用，有钱时随时还款），从而减少借款人的利息负担。循环贷款合同项下的每笔用款到期日，均不得超过借款合同到期日。从循环贷款合同签订之日起，如果借款人连续三个月未进行任何提款，那么该循环贷款额度自动取消。如果贷款行与担保人签订了*高额担保合同，那么在担保合同金额和有效期内，借款人在提款时无须再逐笔办理担保手续。循环贷款承诺费按银行有关规定执行。循环贷款的条件可逐年滚动确认，即银行和借款人每年均可对融资安排的起止日等合同要素重新约定。提供担保的借款人还需要办妥相应担保手续。3.周转限额贷款周转限额贷款是指为满足借款人日常经营中专项用途项下的资金短缺需求，以约定的、可预见的经营收入为还款来源而一次性发放的贷款。周转限额贷款遵循“明确用途、落实还款、到期收回”的原则办理。A级和A+级借款人的周转限额贷款余额，原则上不超过其净资产的50%，贷款期限*长不超过一年。AA-级（含）以上借款人的周转限额贷款余额，原则上不超过其净资产的100%，贷款期限*长不超过两年。4.临时贷款临时贷款是指为满足借款人在生产经营过程中因季节性或临时性的物资采购资金需求，以对应的产品（商品）销售收入和其他合法收入等为还款来源而发放的短期贷款。临时贷款遵循“锁定用途、落实还款、全程监控、款到收回”的原则办理。临时贷款的主要用途包括：依据订单组织备货和生产，采购储备原材料、半成品（用于后续生产），采购储备商品（用于后续销售），满足借款人其他临时性资金需求。贷款金额应根据借款人的采购规模、资信状况、现有负债水平、生产经营能力、还款来源可靠性等因素审慎确定。贷款期限应根据借款人的采购、生产、销售、货款回笼等环节的流转时间合理确定，一般在六个月以内，*长不超过一年。借款人应根据销售收入回笼特点制订合理的还款计划。5.备用贷款备用贷款是指银行为借款人所准备的以满足其在未来一定时期内或有资金需求时按照借款合同约定条件使用的贷款。备用贷款的主要用途包括：为借款人发行债券、商业票据提供信用支持，为借款人向第三方融资提供信用支持，为借款人收购资产提供信用支持，满足借款人日常经营中的资金需求。备用贷款可采用循环提款方式，即银行与借款人一次性签订备用贷款合同后，在合同规定的期限和额度内，借款人可循环使用贷款，但每笔提款的到期日均不得超过合同规定的借款额度使用期限的终止日。6.在线循环贷款在线循环贷款又称“网络循环贷款”，是指银行与借款人一次性签订循环贷款合同和担保合同后，在合同规定的额度和有效期内，借款人通过网上银行自主提款和还款并循环使用的贷款。在线循环贷款包括承诺循环贷款和有条件循环贷款两种形式。承诺循环贷款是指银行承诺客户在符合合同约定提款条件下，除月末*后一天外，可随借随还的贷款。在月末*后一天，贷款行可视信贷资金配置情况决定是否满足客户提款需求。有条件循环贷款是指银行与客户签订相关合同后，客户必须经银行资金配置许可才能在循环额度内提款的贷款。7.网上市场融资网上市场融资是指银行与网上商品交易市场合作，以交易商品现货等为保障，开发计算机辅助评价和利率定价模型，为市场交易商提供自助申贷、提款和还款等服务的短期融资。网上市场融资又称“网上商品交易市场融资”。网上商品交易市场是指经国家有关部门批准，以电子仓单或订单要约为交易标的物，利用计算机网络，为多个交易商提供信息发布、系统集中竞价或协议定价、统一撮合成交、统一物流交割、统一结算付款等服务的交易平台或场所。交易商是指在网上商品交易市场上从事与交易商品有关的生产、经营、服务活动的企业法人或个体工商户。