企业资金管理

目录
引子 / 1
1　资金管理概述 / 3
1．1 发展历史/4
1．2 管理职能/6
1．3 资金管理的目标/9
1．4 集团资金管理体系/11
1．4．1 功能模块/11
1．4．2 组织/14
1．4．3 流程/16
1．4．4 绩效考核/18
2　企业集团管控架构与资金管理 / 19
3　现金流管理 / 29
3．1 现金流类别/30
3．2 现金流管理流程/33
3．3 现金流管理方法/37
XIV 企业资金管理
4　营运资金管理 / 43
4．1 营运资金定义/44
4．2 管理组织/47
4．3 管理流程/48
4．4 管理指标/49
4．4．1 现金流量指标/50
4．4．2 周转次数指标/51
4．4．3 周转天数指标/52
4．4．4 其他指标/54
4．5 营运资金分析/55
4．6 营运资金目标制定/59
5　资本架构与投融资策略 / 63
5．1 业务风险与财务风险/64
5．2 管理体系/68
5．3 规划模型与方法/71
5．4 资本架构管理策略/82
5．4．1 资本架构设定/82
5．4．2 股息分配政策/84
5．4．3 债权融资管理策略/86
5．4．4 风险管理策略/93
5．4．5 资本架构策略差异/94
5．4．6 子公司资本架构策略/95
5．4．7 业界资本架构实践案例/101
6　资金成本与项目预算 / 109
6．1 资金成本定义/110
6．2 资金成本的计算/111
XV 目　录
6．2．1 资金成本的构成/111
6．2．2 加权平均资金成本/114
6．2．3 私营企业平均资金成本计算/115
6．3 项目预算/118
6．3．1 项目现金流预测/118
6．3．2 项目资本预算方法/121
6．3．3 *优资本结构/126
6．4 不同行业资金成本差异/128
7　企业现金流与财务报表分析 / 131
7．1 财务报表构成/132
7．2 企业财务报表分析/135
7．3 企业现金流与财务风险分析案例/142
8　投资与融资产品 / 153
8．1 投资产品/154
8．2 融资产品分析/156
8．3 传统融资产品/158
8．4 创新融资产品/163
8．5 企业私募股权融资/166
8．5．1 私募股权的目标/166
8．5．2 企业私募股权融资的过程/167
8．5．3 商业计划书/168
8．5．4 企业价值评估/169
8．5．5 私募股权融资核心条款/173
9　现金管理 / 177
9．1 现金管理的使命/178
XVI 企业资金管理
9．2 管理职能/179
9．2．1 现钞与银行账户管理/181
9．2．2 收支预测与资金计划/181
9．2．3 前台资金交易/182
9．2．4 后台资金结算/182
9．3　银行账户管理/183
9．4 短期资金计划管理/184
9．4．1 收支预测/184
9．4．2 预测频度与期间/186
9．4．3 计划流程与方法/188
9．5 资金集中管理/191
9．5．1 统收统支方式/191
9．5．2 收支两条线资金管理模式/191
9．5．3 备用金方式/192
9．5．4 结算中心模式/193
9．5．5 内部银行模式/193
9．5．6 财务公司模式/194
9．5．7 资金池/197
9．5．8 资金集中的法律与税务/202
9．5．9 诺基亚资金管理实践/206
10　流动性风险与短期投融资 / 209
10．1 流动性风险定义/210
10．2 影响因素/211
10．3 度量方法/212
10．4 资金存量与短期投资/213
XVII 目　录
11　外汇风险管理 / 217
11．1 资金风险管理/218
11．2 外汇风险来源与分类/220
11．3 管理目标/221
11．4 两个基本原则/222
11．5 风险敞口预测/223
11．6 管理方法/223
12　信用风险管理 / 229
12．1 管理目标与政策/230
12．2 管理框架与管理流程/232
12．3 信用政策/235
12．4 客户信用等级/237
12．5 信用额度与信用条件/242
12．6 交易预期损失/244
12．7 风险监控与处理/245
13　银行关系管理 / 247
14　其他 / 251
14．1 交易对手风险管理/252
14．2 资金灾备/253
14．3 资金中心/254
14．4 资金监控/255
14．5 资金管理信息系统/256
15　中小型企业资金管理 / 261
15．1 中小型企业特点与挑战/262
15．2 业务战略与投资决策/264
15．3 融资管理/268
15．4 管理组织与职能/278
附录A　企业财务指标集 / 279
附录B　案例27―中兴通讯业务基本情况 / 289
附录C　定义表 / 301