税收学(第3版21世纪经济管理精品教材)/财政与税务系列

第Ⅰ篇 基础理论 **章 税法基本原理 **节 税法概述 第二节 一税法的分类 第三节 税收法律关系Ⅴ 第四节 税收实体法与税收程序法 即测即练 第Ⅱ篇 商品与劳务税 第二章 增值税 **节 增值税概述 第二节 纳税人与扣缴义务人 第三节 征税范围 第四节 税率 第五节 增值税的减税、免税 第六节 销项税额与进项税额 第七节 应纳税额的计算 第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策 第九节 申报与缴纳 第十节 增值税专用发票的使用和管理 第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税 即测即练 第三章 消费税 **节 消费税概述 第二节 纳税人 第三节 税目与税率 第四节 计税依据 第五节 应纳税额的一般计算 第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 第九节 出口应税消费品消费税退（免）税 第十节 消费税征税环节的特殊规定 第十一节 申报与缴纳 即测即练 第四章 关税 **节 关税概述 第二节征税对象、纳税人和税率 第三节关税完税价格和应纳税额的计算 第四节关税减免 第五节申报和缴纳 即测即练 第Ⅲ篇 所得税 第五章 个人所得税 **节 个人所得税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 应纳税所得额的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 减免税优惠 第六节 申报和缴纳 即测即练 第六章 企业所得税 **节 企业所得税概述 第二节 纳税人、征税对象与税率 第三节 应纳税所得额的计算 第四节 资产的所得税处理 第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 第六节 企业重组的所得税处理 第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 第八节 应纳税额的计算 第九节 税收优惠 第十节 源泉扣缴 第十一 节特别纳税调整 第十二 节征收管理 即测即练 第七章 国际税收 **节 国际税收的概念及原则 第二节 税收管辖权 第三节 国际重复征税 第四节 国际避税与反避税 第五节 国际税收协定 本章习题 即测即练 第Ⅳ篇 财产税 第八章 土地增值税 **节 土地增值税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 转让房地产增值额的确定 第四节 应纳税额的计算 第五节 减免税优惠 第六节 申报和缴纳 本章习题 即测即练 第九章 房产税 **节 房产税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 即测即练 第十章 车船税 **节 车船税概述 第二节 征税范围、纳税人和适用税额 第三节 应纳税额的计算与代收代缴 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 即测即练 第十一章 资源税 **节 资源税概述 第二节 纳税人与扣缴义务人 第三节 征税范围 第四节 税目与税额 第五节 应纳税额的计算 第六节 申报与缴纳 即测即练 第十二章 契税 **节 契税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 即测即练 第十三章 城镇土地使用税 **节 城镇土地使用税概述 第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 第三节 减免税优惠 第四节 申报和缴纳 即测即练 第Ⅴ篇 行为税 第十四章 印花税 **节 印花税概述 第二节 征税范围、纳税人和税率 第三节 计税依据和应纳税额的计算 第四节 减免税优惠 第五节 申报和缴纳 即测即练 第十五章 耕地占用税 **节 耕地占用税概述 第二节 纳税人和征税范围 第三节 应纳税额的计算 第四节 税收优惠 第五节 申报和缴纳 即测即练 第十六章 车辆购置税 **节 车辆购置税概述 第二节 纳税人 第三节 征税对象和征税范围 第四节 税率与计税依据 第五节 税收优惠 第六节 应纳税额的计算 第七节 申报与缴纳 即测即练 第十七章 船舶吨税 **节 船舶吨税概述 第二节 税目、税率和应纳税额 第三节 减免税优惠 第四节 申报和缴纳 即测即练 第十八章 环境保护税 **节 环境保护税概述 第二节 计税依据和应纳税额 第三节 减免税优惠 第四节 申报和缴纳 即测即练 第十九章 城市维护建设税、教育费附加与烟叶税 **节 城市维护建设税 第二节 教育费附加 第三节 烟叶税 即测即练 参考文献