全面预算之美:连通战略和经营的利器

目录

前言

第1章 企业为什么要做预算？ 6

1.1为什么要做预算？ 7

1.1.1领导者（老板）如何看预算？ 7

【案例与思考】企业如何把握资源，控制经营节奏？ 10

【案例与思考】个人习惯决定预见性 10

【案例与思考】信任是有规则的 11

【案例与思考】设计好了只要结果就好吗？ 12

1.1.2财务总监（财务）的预算价值 12

【案例与思考】让财务当总经理，保险还是冒险？ 13

【案例与思考】产品好不代表业绩好 14

1.1.3各部门的预算参与 14

【案例与思考】三个指标，统筹生产和销售 15

【案例与思考】考核重要？绩效重要？ 16

1.2预算到底是什么？ 17

1.2.1战略 18

【案例与思考】从打架中学来的成长 18

1.2.2战术 18

1.2.3战斗 18

1.3如何做好企业预算？ 19

1.3.1如何做好财务预算 20

第2章 如何通过绩效来保证预算的实施 23

2.1为什么要通过绩效来使预算落地？ 23

【案例与思考】有目标就一定会胜利吗？ 23

2.2绩效的设置 24

2.2.1什么样的企业可以上绩效？ 25

2.2.2绩效考核前的准备工作 25

2.2.3绩效设置中要注意的几点 27

【案例与思考】一家制造类企业的考核指标实际模拟 27

2.3在绩效执行过程中碰到的问题及解决方案 29

【案例与思考】如何合理的设定控制指标？ 30

2.4实施绩效考核的四点忠告 30

本章总结 31

第3章 老板和财务总监如何配合抓预算？ 32

3.1与老板商讨战略 32

【案例与思考】制造企业的预算管理如何做到从无到有？ 32

3.1.1业务预算 33

3.1.2资金预算 33

3.1.3制造费用预算 33

3.1.4现金预算 33

3.2预算指标的分解下达与贯彻执行 35

3.2.1费用指标 35

3.2.2现金流指标 36

3.2.3统合并收集数据 37

3.3如何进行现场宣导 37

本章总结 37

第4章 用组织推动预算执行 38

4.1对预算的认识 38

4.2全面预算的执行步骤 38

4.2.1搭班子——如何搭建班子？ 38

4.2.2召开初次会议——动员会 39

4.3“三上三下”质询会 43

4.4费用的管控 45

4.5分配机制 45

4.5.1奖励机制对全面预算的重要制约 45

4.5.2奖金分配比例 46

4.6责任书的签订 47

4.7年度预算调整 47

本章总结 48

第5章 用预算打通战略到经营 49

5.1企业构建三层次 49

5.1.1战略：布局 49

【案例与思考】管理者的身份决定布局 50

【案例与思考】总经理和股东的资源博弈 51

5.1.2战术：组织 54

5.1.3战斗：管控 55

5.2现金流与融资 56

5.2.1现金流足与现金流不足 56

5.2.2股权融资与债权融资 57

5.2.3内部融资与外部融资 57

本章总结 58

第6章 全面预算管理实战表格分解 60

6.1预算开展前的成本核算 60

【案例与思考】供应商影响客户策略 60

【案例与思考】贸易公司如何考核财务总监？ 63

【案例与思考】净利润是考核经理人的*佳指标？ 66

6.2编制公司预算样表：一阶段模拟报表 67

6.2.1**步：编制客户毛益贡献表 67

【案例与思考】研发计划≠销售计划 68

6.2.2第二步：编制费用比率表 70

6.2.3第三步：编制模拟利润表 71

【案例与思考】财务总监的秘密 73

6.3编制公司预算：二阶段模拟报表 73

6.3.1**步：销售预算表及预计销售收款表 73

6.3.2第二步：编制生产成本预算及预计付款表 75

6.3.3第三步：编制人力成本、费用预算表 77

6.3.4第四步：编制模拟报表——预计现金流量表 78

【案例与思考】辅导机构的盈亏困惑 79

6.3.5第五步：模拟报表——预计利润表 80

6.3.6第六步：模拟报表——预计资产负债表 81

第7章 如何做好全面预算管理 84

7.1一家成功外企年度预算的真实呈现 84

7.2“两上两下”的预算编制过程 86

7.3预算编制十步法 87

7.3.1预算管理的过程 87

【案例与思考】如何形成顾客驱动？ 88

7.4预算为始，打通企业经营思路 94

本章总结 95

YTT部分学友评价 99

参考文献 102