(教)(ZT)国际税收实务与典型案例分析

第1章 国际税收实务体系结构
1.1 非居民税收与国际税收体系构成
1.1.1 非居民与国际税收体系结构图
1.1.2 国际税收和税务稽查的关系
1.1.3 非居民税收和转让定价的关系
1.1.4 非居民税收和“走出去”税收的关系
1.2 非居民定义与纳税义务的产生
1.2.1 非居民企业纳税判定两大步骤
1.2.2 非居民个人纳税判定三大步骤
第2章 对外支付税务备案与非居民税收
2.1 服务贸易对外支付税务备案办理要点
2.2 业务类型识别
2.3 税收协定判定
2.4 纳税判定
2.5 税款计算
2.6 备案申报缴纳
第3章 服务贸易对外支付税务备案流程
3.1 对外支付备案的要点
3.2 源泉扣缴纳税义务认定原则
3.3 源泉扣缴项目对外支付税务备案流程
3.3.1 利息备案办理流程要点
3.3.2 股息备案办理流程要点
3.3.3 特许权使用费备案办理流程要点
3.3.4 财产转让(不动产和股权)备案办理流程要点
3.4 劳务服务项目对外支付税务备案流程
3.4.1 境外劳务备案办理流程要点
3.4.2 境内劳务备案办理流程要点
3.4.3 核定征收劳务备案办理流程要点
3.5 5万美元以下项目对外支付税务处理
3.6 对外支付税务备案后续政策补充和完善
第4章 源泉扣缴项目纳税判定方法
4.1 源泉扣缴项目纳税判定要点
4.1.1 股息红利等权益性投资判定要点
4.1.2 利息判定要点
4.1.3 特许权使用费判定要点
4.1.4 租金判定要点
4.2 源泉扣缴企业所得税、增值税判定规则
4.2.1 源泉扣缴企业所得税判定规则
4.2.2 源泉扣缴增值税判定规则
第5章 跨境劳务纳税判定方法
5.1 非居民企业销售劳务的税纳判定
5.1.1 企业所得税纳税判定
5.1.2 增值税纳税判定
5.1.3 案例分析：劳务服务被判定核定征税
5.2 居民企业销售劳务的中国税纳税判定
第6章 特许权使用费纳税判定规则与案例
6.1 非居民特许权使用费要点
6.1.1 特许权使用费定义分析
6.1.2 特许权使用费法规要点
6.1.3 特许权使用费与技术服务费区分
6.1.4 特许权使用费与技术转让区分
6.2 特许权使用费与技术服务费区分案例
6.2.1 支付境外设计费需扣缴预提所得税吗
6.2.2 多种业务模式下特许权使用费业务的纳税判定
第7章 复杂劳务纳税判定规则与案例
7.1 复杂劳务服务的类型和处理要点
7.1.1 劳务的境内外划分要点
7.1.2 核定劳务利润率
第8章 佣金和手续费纳税判定规则与案例
第9章 无形资产对外支付纳税判定规则与案例
第10章 服务贸易对外支付税款计算
第ll章 支付代垫款非居民税务规则与案例
第12章 母公司分摊管理费税收实务与案例
第13章 非居民项目合同税务审核技巧
第14章 非居民税收法规体系详解
第15章 税收协定实务基础
第16章 税收居民身份税收实务与案例
第17章 常设机构判定税收实务与案例
第18章 境外派遣人员的非居民税务风险
第19章 “受益所有人”税收实务与案例
第20章 股息税收协定税收实务与案例
第21章 合伙企业(基金)税收协定
第22章 税收协定与境外所得税收抵免
第23章 外国企业常驻代表机构和国际运输
第24章 非居民直接股权转让税收实务与案例
第25章 间接股权转让法规背景
第26章 间接股权转让免税规定
第27章 间接股权转让征税判定
第28章 间接股权转让收入和成本确认
第29章 间接股权转让管理规定及案例
第30章 无住所个人所得税体系介绍
第31章 无住所普通员工工资、薪金个税(国内法)
第32章 无住所高管人员工资、薪金个税(国内法)
第33章 无住所个人享受税收协定计算个税
第34章 无住所个人所得税征管与纳税案例
参考文献