信息系统设计、控制与管理

**篇总论

第1章信息系统审计概述

1.1信息系统审计的历史

1.1.1早期的信息系统审计

1.1.2现代信息系统审计的形成

1.2信息系统审计的概念

1.2.1信息系统审计定义

1.2.2信息系统审计辨析

1.2.3信息系统审计分类

1.2.4信息系统审计目标

1.2.5信息系统审计职能

1.2.6信息系统审计过程

1.2.7信息系统审计方法

1.2.8信息系统审计依据

1.3信息系统审计的规范

1.3.1与信息系统审计相关的组织

1.3.2ISACA的准则体系

1.3.3审计师的职业准则

1.3.4与IT服务管理相关的规范

1.3.5与信息安全技术相关的标准

1.3.6与计算机犯罪相关的法律

第2章信息系统审计实施

2.1管控审计风险

2.1.1什么是审计风险

2.1.2审计风险的特征

2.1.3审计风险的模型

2.1.4评估固有风险和控制风险

2.1.5确定重要性水平

2.1.6控制检查风险

2.2制订审计计划

2.2.1审计计划的作用

2.2.2审计计划的规范

2.2.3审计计划的内容

2.2.4审计计划中风险评估的运用

2.3收集审计证据

2.3.1审计证据的属性

2.3.2审计证据的种类

2.3.3数字证据的特点

2.3.4数字证据的形式

2.3.5收集证据的充分性

2.3.6收集证据的适当性

2.3.7收集证据的可信性

2.4编制工作底稿

2.4.1工作底稿的作用

2.4.2工作底稿的分类

2.4.3编制工作底稿的注意事项

2.4.4工作底稿的复核

2.4.5工作底稿的管理

2.5编写审计报告

2.5.1审计报告的作用

2.5.2审计报告的规范

2.5.3审计报告的格式

2.5.4编写审计报告的注意事项

第3章信息系统审计方法

3.1证据收集方法

3.1.1证据收集方法概述

3.1.2收集证据的方法

3.2数字取证方法

3.2.1数字取证的概念

3.2.2数字取证的作用

3.2.3数字取证的方法

3.2.4数字取证的工具

3.2.5数字取证的规范

3.3数据库查询方法

3.3.1数据库查询工具

3.3.2对单个表的查询

3.3.3对单个表的统计

3.3.4生成审计中间表

3.3.5对多个表的查询

3.3.6应用实例

3.4软件测试方法

3.4.1概述

3.4.2黑盒测试

3.4.3白盒测试

3.4.4基于故障的测试

3.4.5基于模型的测试

案例1安然公司破产——信息系统

审计的转折点

第二篇真实性审计

第4章真实性审计概述

4.1真实性审计概念

4.1.1真实性审计的含义

4.1.2真实性审计的内容

4.1.3真实性审计的分类

4.1.4业务流程审核

4.1.5财务处理审核

4.1.6交易活动审核

4.1.7真实性审计的方法

4.2管理信息系统

4.2.1管理信息系统的定义

4.2.2管理信息系统的特征

4.2.3管理信息系统的发展

4.2.4管理信息系统的概念结构

4.2.5管理信息系统的层次结构

4.2.6管理信息系统的系统结构

4.2.7管理信息系统的硬件结构

4.3系统流程审核

4.3.1系统流程的审计目标

4.3.2数据流图的概念

4.3.3分析业务流程

4.3.4画出数据流图

4.3.5分析数据的逻辑关系

4.3.6发现审计线索

第5章财务数据的真实性

5.1财务信息系统

5.1.1财务信息系统的发展过程

5.1.2财务信息系统的功能

5.1.3销售与应收子系统

5.1.4采购与应付子系统

5.1.5工资管理子系统

5.1.6固定资产子系统

5.1.7财务信息系统对审计的影响

5.1.8财务信息系统审计内容

5.2账务处理的真实性

5.2.1总账子系统的真实性问题

5.2.2总账子系统的主要功能

5.2.3总账子系统的处理流程

5.2.4总账子系统的数据来源

5.2.5系统的初始化

5.2.6科目与账簿设置

5.2.7自动转账凭证的设置

5.2.8总账子系统的审计

5.3财务报表的真实性

5.3.1报表子系统的真实性问题

5.3.2报表子系统的主要功能

5.3.3报表子系统的处理流程

5.3.4财务报表自动生成原理

5.3.5报表子系统的审计

第6章交易活动的真实性

6.1电子商务

6.1.1电子商务的概念

6.1.2电子商务的功能

6.1.3电子商务体系结构

6.1.4电子商务工作流程

6.1.5电子商务对审计的影响

6.1.6电子商务审计

6.2电子交易方的真实性

6.2.1身份冒充问题

6.2.2身份认证概述

6.2.3单向认证

6.2.4双向认证

6.2.5可信中继认证

6.2.6Kerberos系统

6.3电子交易行为的真实性

6.3.1交易欺诈问题

6.3.2不可抵赖证据的构造

6.3.3不可否认协议概述

6.3.4不可否认协议安全性质

6.3.5ZhouGollmann协议

6.3.6安全电子支付协议

案例2超市上演“无间道”——舞弊

导致电子数据不真实

第三篇安全性审计

第7章安全性审计概述

7.1安全性审计概念

7.1.1安全性审计的含义

7.1.2安全性审计的内容

7.1.3调查了解系统情况

7.1.4检查验证安全状况

7.1.5安全性审计的方法

7.2系统安全标准

7.2.1可信计算机系统评价准则

7.2.2信息技术安全评价通用准则

7.2.3信息系统安全等级划分标准

7.3物理安全标准

7.3.1数据中心安全标准

7.3.2存储设备安全标准

第8章数据安全

8.1数据的安全问题

8.1.1数据的安全性

8.1.2数据的保密性

8.1.3数据的完整性

8.1.4数据的可用性

8.1.5数据安全审计

8.2数据的加密技术

8.2.1数据加密与安全的关系

8.2.2对称加密算法

8.2.3非对称加密算法

8.2.4散列加密算法

8.3数据的访问控制

8.3.1访问控制与安全的关系

8.3.2自主访问控制

8.3.3强制访问控制

8.3.4基于角色的访问控制

8.4数据的完整性约束

8.4.1完整性与安全的关系

8.4.2数据完整性

8.4.3完整性约束条件

8.4.4完整性约束机制

8.4.5完整性约束的语句

8.4.6完整性约束的实现

第9章操作系统安全

9.1操作系统的安全问题

9.1.1操作系统的概念

9.1.2操作系统的种类

9.1.3操作系统的结构

9.1.4操作系统面临的威胁

9.1.5操作系统的安全策略

9.1.6操作系统安全等级的划分

9.1.7操作系统的安全机制

9.1.8操作系统安全性的测评

9.2Windows安全机制

9.2.1Windows安全机制概述

9.2.2身份验证

9.2.3访问控制

9.2.4加密文件系统

9.2.5入侵检测

9.2.6事件审核

9.2.7Windows 日志管理

9.3UNIX安全机制

9.3.1UNIX安全机制概述

9.3.2账户的安全控制

9.3.3文件系统的安全控制

9.3.4日志文件管理

9.3.5密码强度审查

9.3.6入侵检测

9.3.7系统日志分析

第10章数据库系统安全

10.1数据库系统的安全问题

10.1.1数据库系统的概念

10.1.2数据库系统的组成

10.1.3数据库系统的结构

10.1.4数据库管理系统

10.1.5数据库系统面临的威胁

10.1.6数据库系统的安全需求

10.1.7数据库系统安全等级划分

10.2数据库系统安全机制

10.2.1数据备份策略

10.2.2数据库备份技术

10.2.3数据库恢复技术

10.2.4数据库审计功能

10.2.5数据库访问安全

10.3Oracle审计机制

10.3.1Oracle审计功能

10.3.2标准审计

10.3.3细粒度的审计

10.3.4审计相关的数据字典视图

10.4SQL Server审计机制

10.4.1SQL Server审计功能

10.4.2服务器审计

10.4.3数据库级的审计

10.4.4审计级的审计

10.4.5审计相关的数据字典视图

第11章网络安全

11.1网络的安全问题

11.1.1计算机网络

11.1.2网络的体系结构

11.1.3网络协议的组成

11.1.4网络面临的威胁

11.1.5网络的安全问题

11.2网络入侵的防范

11.2.1网络入侵问题

11.2.2网络入侵技术

11.2.3网络入侵防范

11.3网络攻击的防御

11.3.1服务失效攻击与防御

11.3.2欺骗攻击与防御

11.3.3缓冲区溢出攻击与防御

11.3.4SQL注入攻击与防御

11.3.5组合型攻击与防御

案例3联通盗窃案——信息资产

安全的重要性

第四篇绩效审计

第12章IT绩效审计概述

12.1绩效审计概念

12.1.1绩效审计的出现

12.1.2绩效审计的定义

12.1.3绩效审计的目标

12.1.4绩效审计的对象

12.1.5绩效审计的分类

12.1.6绩效审计的方法

12.1.7绩效审计的评价标准

12.1.8绩效审计的特点

12.2IT绩效审计概念

12.2.1IT绩效审计的必要性

12.2.2IT绩效审计的含义

12.2.3IT绩效审计的特点

12.2.4IT绩效审计的评价标准

12.2.5IT绩效审计的视角

12.2.6IT绩效审计的阶段

12.2.7IT绩效审计的方法

12.3信息化评价指标

12.3.1评价指标的提出

12.3.2评价指标的内容

12.3.3评价指标适用性

12.3.4评价标准的层次

第13章IT项目经济评价

13.1资金等值计算

13.1.1资金的时间价值

13.1.2若干基本概念

13.1.3资金等值计算

13.2软件成本估算

13.2.1软件估算方法

13.2.2软件规模估算

13.2.3软件工作量估算

13.2.4软件成本估算

13.3项目效益评价

13.3.1效益评价方法

13.3.2项目现金流分析

13.3.3财务静态分析法

13.3.4财务动态分析法

第14章IT项目应用评价

14.1IT应用评价的复杂性

14.1.1企业信息化的作用

14.1.2ERP投资陷阱

14.1.3IT生产率悖论

14.1.4IT应用评价的作用

14.2IT评价理论的发展

14.2.1IT评价的内涵

14.2.2IT评价的发展历程

14.2.3IT评价的种类

14.3平衡计分卡技术

14.3.1平衡计分卡的提出

14.3.2平衡计分卡的作用

14.3.3平衡计分卡的内容

14.3.4平衡计分卡的使用

14.4IT平衡计分卡构建

14.4.1IT平衡计分卡

14.4.2财务评价

14.4.3用户体验评价

14.4.4内部流程评价

14.4.5创新能力评价

14.4.6指标权重计算

案例4许继公司ERP实施失败——

绩效审计的作用

第五篇内部控制

第15章IT内部控制概述

15.1IT内部控制的概念

15.1.1内部控制观念

15.1.2财务丑闻

15.1.3IT内控重要性

15.1.4IT内控的定义

15.1.5IT内控的准则

15.2IT内部控制的构成

15.2.1IT内控的目标

15.2.2IT内控的要素

15.2.3IT内控的特征

15.2.4IT内控的分类

15.3IT内部控制的设计

15.3.1控制设计原则

15.3.2IT内控的作用

15.3.3控制措施设计

15.3.4控制涉及对象

15.3.5控制的实施

第16章IT内部控制应用

16.1一般控制

16.1.1概述

16.1.2组织控制

16.1.3人员控制

16.1.4日常控制

16.2应用控制

16.2.1概述

16.2.2输入控制

16.2.3处理控制

16.2.4输出控制

第17章软件资产控制

17.1概述

17.1.1信息资产的含义

17.1.2软件生命周期与过程控制

17.1.3软件开发方法

17.1.4软件开发方式与控制评价

17.2软件全过程控制

17.2.1总体规划阶段

17.2.2需求分析阶段

17.2.3系统设计阶段

17.2.4系统实施阶段

17.2.5系统运行与维护阶段

17.2.6软件资产控制措施

17.2.7软件资产变更控制措施

17.3软件质量控制

17.3.1软件质量标准

17.3.2软件质量控制方法

17.3.3软件质量控制措施

案例5法国兴业银行事件——

传统内控的终结

第六篇风险管理

第18章IT风险管理概述

18.1IT风险

18.1.1IT风险管理

18.1.2IT风险评估

18.1.3IT风险识别

18.1.4IT风险计算

18.1.5IT风险处理

18.1.6IT风险控制

18.2IT治理

18.2.1IT治理的定义

18.2.2IT治理的内容

18.2.3IT战略制定

18.2.4IT治理的目标

18.2.5IT治理委员会

18.2.6首席信息官

18.2.7内部IT审计

18.3IT管理

18.3.1IT管理的定义

18.3.2IT管理的目标

18.3.3IT管理的资源

18.3.4IT管理的内容