社会保障基金运营与管理

第1章 社会保障基金概述 001

1.1 社会保障体系 001

1.1.1 社会保障体系的一般描述 001

1.1.2 社会保障体系的发展过程 008

1.2 社会保障基金专业术语 011

1.2.1 社会保障的内涵 011

1.2.2 基金、社会保障基金的内涵与分类 012

1.3 社会保障基金的属性、特征与功能 020

1.3.1 社会保障基金的属性 020

1.3.2 社会保障基金的特征 020

1.3.3 社会保障基金的功能 021

本章小结 023

拓展阅读 024

思考题 024

典型案例 024

第2章 社会保障基金运营与经济行为主体的关系 028

2.1 社会保障基金运营 028

2.1.1 社会保障制度设计与调整 028

2.1.2 社会保障基金筹集 035

2.1.3 社会保障基金使用 036

2.1.4 社会保障基金投资 037

2.1.5 社会保障基金管理与监督 038

2.2 经济行为主体与社会保障基金筹集 039

2.2.1 经济社会行为主体 040

2.2.2 经济行为主体在社会保障基金筹集中的作用 040

2.3 社会保障基金运营与居民收入和消费的关系 044

2.3.1 社会保障基金运营与居民收入分配和使用 044

2.3.2 社会保障基金运营模式与居民收入 046

2.3.3 社会保障基金运营模式与居民消费 048

2.4 社会保障基金运营和企业的资本积累与投资 050

2.4.1 社会保障基金缴费与企业新增价值 051

2.4.2 社会保障基金征缴与企业资本积累 051

2.5 社会保障基金运营中的政府责任 053

2.5.1 《济贫法》《社会保障法》和《贝弗里奇报告》对政府责任的界定 053

2.5.2 社会保障政府责任的理论基础 054

2.5.3 政府对社会保障基金筹集与支付的职责 057

2.5.4 社会保障预算与公共财政之间的关系 058

2.5.5 社会保障基金运营与国家宏观经济政策之间的关系 062

2.5.6 社会保障基金精算评估中的政府责任 064

2.6 养老保险与医疗保险收支精算评估方法 069

2.6.1　 养老保险精算评估 069

2.6.2 　医疗保险精算评估 074

本章小结 076

拓展阅读 077

思考题 077

典型案例 077

第3章 社会保障基金投资运营 080

3.1 社会保障基金投资运营原则和特别约束 080

3.1.1 社会保障基金投资的基本准则 080

3.1.2 社会保障基金投资的特别约束 081

3.2 社会保障基金投资运营模式 083

3.2.1 社会保障基金投资运营模式的分类 083

3.2.2 社会保障基金投资管理模式及收益比较 084

3.3 国际社会保障协会——社会保障基金投资的一般性指导原则 090

3.3.1 监管的资格条件：监管体系 091

3.3.2 监管的资格条件：监管机制 094

3.3.3 投资 095

3.3.4 社会保障基金投资的一般性指导原则术语释义 098

本章小结 099

拓展阅读 099

思考题 100

典型案例 100

第4章 社会保障基金投资领域与投资对象 103

4.1 社会保障基金投资领域选择的影响因素 103

4.2 社会保障基金投资领域的划分 105

4.3 社会保障基金的投资对象 106

4.3.1 社会保障基金可选择的投资对象 106

4.3.2 典型国家社会保障基金投资工具选择 110

本章小结 111

拓展阅读 112

思考题 112

典型案例 112

第5章 社会保障基金投资策略及投资组合管理 114

5.1 社会保障基金的投资策略 114

5.1.1 影响社会保障基金投资策略的因素 114

5.1.2 社会保障基金投资运营组合管理的策略 116

5.2 社会保障基金的投资组合 118

5.2.1 社会保障基金投资组合理论及基本假定 118

5.2.2 社会保障基金投资组合收益与风险测算 119

5.2.3 投资组合*优化 121

5.2.4 投资组合的管理：*优投资组合的确定 125

本章小结 132

拓展阅读 132

思考题 132

典型案例 133

第6章 社会保障基金投资运营风险及

管理 137

6.1 风险与风险管理概述 137

6.1.1 风险的基本内涵 137

6.1.2 风险管理 138

6.2 社会保障与风险管理 139

6.2.1 社会保障风险 139

6.2.2 社会保障风险来源 140

6.2.3 社会保障风险管理 142

6.3 社会保障基金投资运营风险的识别和度量 143

6.3.1 社会保障基金投资运营风险的识别 144

6.3.2 社会保障基金投资运营风险的度量 145

本章小结 146

拓展阅读 147

思考题 147

典型案例 148

第7章 中国社会保障基金投资运营及管理 150

7.1 全国社会保障基金投资运营管理 150

7.1.1 全国社会保障基金和全国社会保障基金理事会 150

7.1.2 全国社会保障基金理事会管理的资金 152

7.1.3 全国社会保障基金投资运营管理 153

7.1.4 全国社会保障基金的投资政策及资产配置 156

7.1.5 全国社会保障基金投资收益 157

7.2 社会基本养老保险基金投资运营管理 158

7.2.1 社会基本养老保险基金概述 158

7.2.2 社会基本养老保险基金来源 164

7.2.3 社会基本养老保险基金投资管理 166

7.3 企业年金投资运营管理 169

7.3.1 企业年金概述 169

7.3.2 企业年金的基金规模 170

7.3.3 企业年金的投资管理 172

7.4 个人储蓄性养老保险基金投资运营管理 176

本章小结 178

拓展阅读 178

思考题 179

典型案例 179

第8章 社会保障基金监管 183

8.1 社会保障基金监管概述 183

8.1.1 社会保障基金监管的含义 183

8.1.2 社会保障基金监管的特点 184

8.1.3 社会保障基金监管的必要性 184

8.2 社会保障基金监管的机制 187

8.2.1 社会保障监管机制的系统构成 187

8.2.2 社会保障基金监管的原则 188

8.2.3 社会保障基金监督体系 190

8.2.4 社会保障基金监管的模式与手段 194

8.2.5 社会保障基金监管的方式 195

8.3 社会保障基金监管的内容 197

8.4 社会保障基金监管的成本 198

本章小结 199

拓展阅读 200

思考题 200

典型案例 200

参考文献 204