国际结算

目 录
第 1 章 国际结算导论 ??????????????????????????????????????．1
本章学习目标 ????????????????????????????????????????????????????????????1
本章重点??????????????????????????????????????????????????????????????????????????1
本章难点??????????????????????????????????????????????????????????????????????????1
引导案例??????????????????????????????????????????????????????????????????????????1
1．1 国际结算概述 ????????????????????????????????????????????????2
1．1．1 国际结算的定义 ??????????????????????????????2
1．1．2 国际结算的分类 ??????????????????????????????3
1．1．3 国际结算的产生和发展 ????????????4
1．1．4 国际结算的基本内容 ??????????????????6
1．1．5 国际结算、国际清算与
国际贸易的关系 ??????????????????????????????7
1．2 国际惯例概述 ????????????????????????????????????????????????8
1．2．1 国际惯例的定义 ??????????????????????????????8
1．2．2 国际惯例的特点 ??????????????????????????????8
1．2．3 与国际结算有关的国际
惯例 ????????????????????????????????????????????????????????????9
1．3 国际清算系统概述 ??????????????????????????????．12
1．3．1 国际清算系统的定义和
组成 ??????????????????????????????????????????????????????．12
1．3．2 主要国家的清算系统 ????????????．14
拓展实训????????????????????????????????????????????????????????????????????．19
复习思考题??????????????????????????????????????????????????????????????．19
第 2 章 国际结算工具：票据 ????????????????????22
本章学习目标 ??????????????????????????????????????????????????????．22
本章重点????????????????????????????????????????????????????????????????????．22
本章难点????????????????????????????????????????????????????????????????????．22
引导案例??????????????????????????????????????????????????????????????????????22
2．1 票据概述??????????????????????????????????????????????????????????23
2．1．1 票据的定义????????????????????????????????????????23
2．1．2 票据的特性????????????????????????????????????????24
2．1．3 票据的作用????????????????????????????????????????25
2．1．4 票据行为??????????????????????????????????????????????26
2．1．5 票据法????????????????????????????????????????????????????29
2．2 汇票??????????????????????????????????????????????????????????????????????30
2．2．1 汇票的定义????????????????????????????????????????31
2．2．2 汇票的内容????????????????????????????????????????31
2．2．3 汇票的分类????????????????????????????????????????36
2．3 本票??????????????????????????????????????????????????????????????????????37
2．3．1 本票的定义????????????????????????????????????????37
2．3．2 本票的必要项目????????????????????????????37
2．3．3 本票的基本当事人??????????????????????38
2．3．4 本票的用途????????????????????????????????????????38
2．3．5 本票的分类????????????????????????????????????????38
2．4 支票??????????????????????????????????????????????????????????????????????40
2．4．1 支票的定义????????????????????????????????????????40
2．4．2 支票的必要项目????????????????????????????40
2．4．3 支票的特点????????????????????????????????????????40
2．4．4 支票的分类????????????????????????????????????????41
2．4．5 汇票、本票和支票的
区别??????????????????????????????????????????????????????????42
拓展实训??????????????????????????????????????????????????????????????????????43
复习思考题????????????????????????????????????????????????????????????????43
第 3 章 国际结算工具：单据??????????????????．47
本章学习目标??????????????????????????????????????????????????????????47
本章重点????????????????????????????????????????????????????????????????????．47
本章难点????????????????????????????????????????????????????????????????????．47
引导案例????????????????????????????????????????????????????????????????????．47
3．1 单据概述 ??????????????????????????????????????????????????????．48
3．1．1 单据的定义 ????????????????????????????????????．48
3．1．2 单据的作用 ????????????????????????????????????．48
3．1．3 单据的分类 ????????????????????????????????????．49
3．1．4 单据缮制的基本要求 ????????????．50
3．2 商业单据 ??????????????????????????????????????????????????????．51
3．2．1 商业发票 ??????????????????????????????????????????．51
3．2．2 包装单据 ??????????????????????????????????????????．54
3．2．3 运输单据 ??????????????????????????????????????????．55
3．2．4 保险单据 ??????????????????????????????????????????．62
3．3 官方单据 ??????????????????????????????????????????????????????．66
3．3．1 原产地证明书 ??????????????????????????????．66
3．3．2 商品检验证书 ??????????????????????????????．67
3．3．3 海关发票 ??????????????????????????????????????????．69
3．3．4 领事发票 ??????????????????????????????????????????．69
3．4 其他单据 ??????????????????????????????????????????????????????．70
3．4．1 受益人证明 ????????????????????????????????????．70
3．4．2 船公司证明 ????????????????????????????????????．72
3．4．3 装运通知 ??????????????????????????????????????????．73
拓展实训????????????????????????????????????????????????????????????????????．74
复习思考题??????????????????????????????????????????????????????????????．79
第 4 章 国际结算方式：汇款 ????????????????????81
本章学习目标 ??????????????????????????????????????????????????????．81
本章重点????????????????????????????????????????????????????????????????????．81
本章难点????????????????????????????????????????????????????????????????????．81
引导案例????????????????????????????????????????????????????????????????????．81
4．1 国际结算方式概述 ??????????????????????????????．82
4．1．1 国际结算方式的定义与
内容 ??????????????????????????????????????????????????????．82
4．1．2 国际结算方式的分类 ????????????．82
4．2 汇款概述 ??????????????????????????????????????????????????????．84
4．2．1 汇款的定义 ????????????????????????????????????．84
4．2．2 汇款的当事人 ??????????????????????????????．84
4．2．3 汇款的种类 ????????????????????????????????????．86
4．2．4 汇款头寸的偿付 ????????????????????????．86
4．2．5 汇款在国际贸易中的
应用??????????????????????????????????????????????????????????87
4．2．6 汇款结算方式的风险
及防范????????????????????????????????????????????????????88
4．3 电汇??????????????????????????????????????????????????????????????????????90
4．3．1 电汇的定义和特点??????????????????????90
4．3．2 电汇业务流程??????????????????????????????????90
4．3．3 采用不同电汇方式的
电汇内容??????????????????????????????????????????????91
4．3．4 中国银行电汇业务操
作方法????????????????????????????????????????????????????93
4．4 信汇和票汇????????????????????????????????????????????????????96
4．4．1 信汇的定义和特点??????????????????????96
4．4．2 信汇业务流程??????????????????????????????????96
4．4．3 票汇的定义和特点??????????????????????98
4．4．4 票汇业务流程??????????????????????????????????98
4．4．5 电汇、信汇、票汇的
区别??????????????????????????????????????????????????????????98
4．5 跨境电子商务支付????????????????????????????．100
4．5．1 跨境电子商务支付的
分类????????????????????????????????????????????????????．100
4．5．2 第三方支付??????????????????????????????????．101
4．5．3 其他小额支付工具????????????????．103
拓展实训????????????????????????????????????????????????????????????????．104
复习思考题??????????????????????????????????????????????????????????．105
第 5 章 国际结算方式：托收??????????????????107
本章学习目标????????????????????????????????????????????????????．107
本章重点????????????????????????????????????????????????????????????????．107
本章难点????????????????????????????????????????????????????????????????．107
引导案例????????????????????????????????????????????????????????????????．107
5．1 托收概述????????????????????????????????????????????????????．108
5．1．1 托收的定义??????????????????????????????????．108
5．1．2 托收的当事人????????????????????????????．108
5．1．3 托收当事人之间的关系????．109
5．1．4 托收指示????????????????????????????????????????．110
5．1．5 托收汇票????????????????????????????????????????．112
5．1．6 托收项下的头寸调拨??????????．114
5．1．7 托收的风险??????????????????????????????????．115
5．1．8 托收风险的防范 ????????????????????????116
5．2 托收的种类与流程 ??????????????????????????????118
5．2．1 光票托收 ??????????????????????????????????????????118
5．2．2 跟单托收 ??????????????????????????????????????????120
5．3 托收惯例 ??????????????????????????????????????????????????????122
5．3．1 URC522 的含义??????????????????????????122
5．3．2 URC522 的产生与发展????????122
5．3．3 URC522 的主要内容??????????????123
5．3．4 URC522 的运用??????????????????????????124
拓展实训????????????????????????????????????????????????????????????????????125
复习思考题??????????????????????????????????????????????????????????????126
第 6 章 国际结算方式：信用证 ????????．130
本章学习目标 ??????????????????????????????????????????????????????130
本章重点????????????????????????????????????????????????????????????????????130
本章难点????????????????????????????????????????????????????????????????????130
引导案例????????????????????????????????????????????????????????????????????130
6．1 信用证概述 ????????????????????????????????????????????????131
6．1．1 信用证的起源 ??????????????????????????????131
6．1．2 信用证的定义 ??????????????????????????????132
6．1．3 信用证的性质 ??????????????????????????????132
6．1．4 信用证的主要当事人
及其权责 ??????????????????????????????????????????132
6．2 信用证的形式与内容 ????????????????????????137
6．2．1 信用证的形式 ??????????????????????????????137
6．2．2 信用证的内容 ??????????????????????????????138
6．2．3 SWIFT 信用证的电文
格式内容 ??????????????????????????????????????????138
6．3 信用证的种类 ??????????????????????????????????????????142
6．3．1 光票信用证和跟单信
用证 ??????????????????????????????????????????????????????142
6．3．2 可撤销信用证和不可
撤销信用证 ????????????????????????????????????142
6．3．3 不保兑信用证和保兑
信用证 ????????????????????????????????????????????????143
6．3．4 即期付款信用证、延
期付款信用证、承兑
信用证和议付信用证 ????????????143
6．3．5 可转让信用证和不可
转让信用证??????????????????????????????????．144
6．3．6 背对背信用证和对开
信用证??????????????????????????????????????????????．146
6．3．7 循环信用证和非循环
信用证??????????????????????????????????????????????．148
6．3．8 预支信用证??????????????????????????????????．149
6．3．9 长期信用证、无效信
用证和电子信用证????????????????．150
6．4 跟单信用证的业务流程????????????????．150
6．4．1 跟单信用证基本业务
流程????????????????????????????????????????????????????．150
6．4．2 跟单信用证业务操作
实务????????????????????????????????????????????????????．151
6．5 信用证的风险和防范??????????????????????．154
6．5．1 信用证的风险????????????????????????????．154
6．5．2 信用证风险的防范????????????????．156
拓展实训????????????????????????????????????????????????????????????????．157
复习思考题??????????????????????????????????????????????????????????．161
第 7 章 其他国际结算方式：银行
保函与备用信用证????????????????????????165
本章学习目标????????????????????????????????????????????????????．165
本章重点????????????????????????????????????????????????????????????????．165
本章难点????????????????????????????????????????????????????????????????．165
引导案例????????????????????????????????????????????????????????????????．165
7．1 银行保函????????????????????????????????????????????????????．166
7．1．1 银行保函的定义??????????????????????．166
7．1．2 银行保函的当事人????????????????．167
7．1．3 银行保函的基本内容??????????．169
7．1．4 银行保函的业务流程??????????．169
7．1．5 银行保函的分类??????????????????????．173
7．1．6 银行保函与跟单信用
证的异同????????????????????????????????????????．177
7．2 备用信用证??????????????????????????????????????????????．177
7．2．1 备用信用证的定义????????????????．177
7．2．2 备用信用证的性质????????????????．178
7．2．3 备用信用证的分类????????????????．179
7．2．4 备用信用证与跟单信
用证的异同 ????????????????????????????????????180
7．2．5 备用信用证与银行保
函的异同 ??????????????????????????????????????????181
拓展实训????????????????????????????????????????????????????????????????????181
复习思考题??????????????????????????????????????????????????????????????183
第 8 章 国际结算融资 ????????????????????????????????．187
本章学习目标 ??????????????????????????????????????????????????????187
本章重点????????????????????????????????????????????????????????????????????187
本章难点????????????????????????????????????????????????????????????????????187
引导案例????????????????????????????????????????????????????????????????????187
8．1 出口贸易融资 ??????????????????????????????????????????188
8．1．1 信用证打包贷款 ????????????????????????189
8．1．2 出口押汇 ??????????????????????????????????????????190
8．1．3 卖方远期信用证融资 ????????????192
8．1．4 出口发票融资 ??????????????????????????????193
8．2 进口贸易融资 ??????????????????????????????????????????194
8．2．1 开证授信额度 ??????????????????????????????194
8．2．2 信托收据 ??????????????????????????????????????????195
8．2．3 进口押汇 ??????????????????????????????????????????196
8．2．4 买方远期信用证融资 ????????????197
8．2．5 提货担保 ??????????????????????????????????????????199
8．3 国际保理 ??????????????????????????????????????????????????????200
8．3．1 国际保理的产生 ????????????????????????200
8．3．2 国际保理的定义 ????????????????????????201
8．3．3 国际保理的分类 ????????????????????????201
8．3．4 国际保理的作用 ????????????????????????202
8．3．5 国际保理的业务流程 ????????????204
8．3．6 国际保理当事人之间
的法律关系 ????????????????????????????????????205
8．3．7 国际保理的风险与
防范 ??????????????????????????????????????????????????????205
8．4 福费廷 ????????????????????????????????????????????????????????????207
8．4．1 福费廷的定义????????????????????????????．207
8．4．2 福费廷的特点????????????????????????????．207
8．4．3 福费廷的主要当事人??????????．208
8．4．4 福费廷融资操作流程??????????．208
8．4．5 福费廷业务的益处????????????????．210
8．4．6 福费廷与其他融资
方式的比较??????????????????????????????????．211
拓展实训????????????????????????????????????????????????????????????????．212
复习思考题??????????????????????????????????????????????????????????．213
第 9 章 国际非贸易结算??????????????????????????????216
本章学习目标????????????????????????????????????????????????????．216
本章重点????????????????????????????????????????????????????????????????．216
本章难点????????????????????????????????????????????????????????????????．216
引导案例????????????????????????????????????????????????????????????????．216
9．1 国际非贸易结算概述??????????????????????．217
9．1．1 国际非贸易结算的定义????．217
9．1．2 国际非贸易结算的范围????．217
9．2 非贸易汇款与外币兑换????????????????．219
9．2．1 非贸易汇款??????????????????????????????????．219
9．2．2 外币兑换????????????????????????????????????????．220
9．3 旅行支票和旅行信用证????????????????．221
9．3．1 旅行支票????????????????????????????????????????．221
9．3．2 旅行信用证??????????????????????????????????．226
9．4 国际信用卡??????????????????????????????????????????????．227
9．4．1 国际信用卡的定义????????????????．227
9．4．2 国际信用卡的特点????????????????．228
9．4．3 国际信用卡的分类????????????????．228
9．4．4 国际信用卡的申请与
使用????????????????????????????????????????????????????．229
9．4．5 国际信用卡组织??????????????????????．230
拓展实训????????????????????????????????????????????????????????????????．231
复习思考题??????????????????????????????????????????????????????????．232
参考文献 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????235