金税四期数字管控下高频经典财税问题案例解析

**篇 增值税及发票案例分析

1．按月申报的小规模纳税人，销售收人包含销售自建不动产和销售货物收入，如何确定免征收人口径？3

2．按季度申报的小规模纳税人，季度收入分别开具了增值税普通发票和增值税专用发票，如何确定免征收入口径？4

3．分公司的增值税留抵税额是否可以合并到总公司抵扣？4

4．建筑企业开3%甲供材的增值税发票，分包方向建筑企业也开3%的劳务发票，税额是否可以抵减？

5．怎么理解财税[2014]57号文件中的简易计税？

6．购买小规模纳税人的农产品，进项税额怎么抵扣？

7．一般纳税人就同一应税项目既开具增值税普通发票，又开具增值税专用发票，普通发票收人是否可以免税？8

8．因拖欠货款而支付的利息，以及合同违约方支付的赔款是否需要开具发票？10

9．建筑企业什么情况下可以开具不征税普通发票？

10．公司购买理财产品取得的收益是否要缴纳增值税？

11．人力资源外包应该按照收取的全部价款开具发票吗？

12．个体工商户销售农产品如何开具发票？

13．拆除违章建筑，进项税额是否需要转出？

14．销售已完成，发票未开，是否缴纳增侦税？

15．公司营业范围没有安装服务，实际业务中有，按什么税率缴纳增值税？16

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