税收理论与实务

**章 税收基础知识
**节 税收的概念
第二节 税法概述
第三节 税法的构成要素
第四节 税务机构设置和税收征管范围
本章小结
思考与练习题
**章练习题答案
【案例分析】
第二章 增值税
**节 增值税概述
第二节 增值税的基本要素
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 增值税的税收优惠和出口货物、服务、无形资产退(免)税
第五节 增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理
本章小结
思考与练习题
第二章练习题答案
【案例分析】
第三章 消费税
**节 消费税概述
第二节 消费税的基本要素
第三节 消费税的计税依据
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第三章练习题答案
【案例分析】
第四章 城市维护建设税和烟叶税
**节 城市维护建设税概述
第二节 教育费附加和地方教育附加
第三节 烟叶税
本章小结
思考与练习题
第四章练习题答案
【案例分析】
第五章 资源税和环境保护税
**节 资源税
第二节 环境保护税
本章小结
思考与练习题
第五章练习题答案
【案例分析】
第六章 关税和船舶吨税
**节 关税
第二节 船舶吨税
本章小结
思考与练习题
第六章练习题答案
【案例分析】
第七章 企业所得税
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本要素
第三节 应纳税所得额的确定
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税应纳税额的计算
第六节 企业所得税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第七章练习题答案
【案例分析】
第八章 个人所得税
**节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本要素
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的征收管理
本章小结
思考与练习题
第八章练习题答案
【案例分析】
第九章 印花税和契税
**节 印花税
第二节 契税
本章小结
思考与练习题
第九章练习题答案
【案例分析】
第十章 土地增值税
**节 土地增值税概述
第二节 土地增值税的基本要素
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 土地增值税应纳税额的计算
第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳
本章小结
思考与练习题
第十章练习题答案
【案例分析】
第十一章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税
**节 房产税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
本章小结
思考与练习题
第十一章练习题答案
【案例分析】
第十二章 车船税和车辆购置税
**节 车船税
第二节 车辆购置税
本章小结
思考与练习题
第十二章练习题答案
【案例分析】
第十三章 税收征收管理法
**节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
本章小结
思考与练习题
第十三章练习题答案
【案例分析】
参考文献