科研事业单位内部控制建设与实施指南

**章科研事业单位内部控制概述
一、科技领域“放、管、服”改革
二、科研事业单位内部控制建设的意义
三、科研事业单位内部控制定义
四、科研事业单位内部控制建设原则
五、科研事业单位内部控制建设目标
六、科研事业单位内部控制建设过程
第二章科研事业单位风险评估
一、科研事业单位风险评估概述
二、科研事业单位风险评估程序
三、科研事业单位风险评估报告
第三章科研事业单位内部控制方法
一、科研事业单位内部控制方法概述
二、不相容岗位相互分离
三、内部授权审批控制
四、归口管理
五、预算控制
六、资产保护控制
七、会计控制
八、单据控制
九、信息公开控制
第四章科研事业单位层面内部控制建设
一、内部控制组织架构建设
二、工作机制内部控制建设
三、关键岗位人员内部控制建设
四、财务体系内部控制建设
五、内部控制信息系统建设
第五章科研事业单位预算业务内部控制建设
一、科研事业单位预算业务概述
二、科研事业单位预算业务控制目标
三、科研事业单位预算主要流程和关键环节
四、科研事业单位预算业务主要风险点
五、科研事业单位预算业务内部控制措施
第六章科研事业单位收支管理内部控制建设
一、科研事业单位收支业务概述
二、科研事业单位收支业务控制目标
三、科研事业单位收支业务流程与关键环节
四、科研事业单位收支业务主要风险点
五、科研事业单位收支业务内部控制措施
第七章科研事业单位政府采购管理内部控制建设
一、科研事业单位政府采购业务概述
二、科研事业单位政府采购业务控制目标
三、科研事业单位政府采购业务流程与关键环节
四、科研事业单位政府采购业务主要风险点
五、科研事业单位政府采购业务内部控制措施
第八章科研事业单位资产管理内部控制建设
一、科研事业单位资产管理概述
二、科研事业单位资产管理控制目标
三、科研事业单位资产管理流程与关键环节
四、科研事业单位资产管理主要风险点
五、科研事业单位资产管理内部控制措施
第九章科研事业单位建设项目管理内部控制建设
一、科研事业单位建设项目管理概述
二、科研事业单位建设项目管理控制目标
三、科研事业单位建设项目管理流程与关键环节
四、科研事业单位建设项目管理主要风险点
五、科研事业单位建设项目管理内部控制措施
第十章科研事业单位合同管理内部控制建设
一、科研事业单位合同管理概述
二、科研事业单位合同管理控制目标
三、科研事业单位合同管理流程与关键环节
四、科研事业单位合同管理主要风险点
五、科研事业单位合同管理内部控制措施
第十一章科研事业单位科研项目管理内部控制建设
一、科研项目管理业务概述
二、科研项目管理控制目标
三、科研项目管理流程与关键环节
四、科研项目管理主要风险点
五、科研项目管理内部控制措施
第十二章科研事业单位内部控制监督检查
一、内部监督
二、外部监督
第十三章科研事业单位内部控制评价与内部控制报告
一、科研事业单位内部控制实施
二、科研事业单位内部控制评价
三、科研事业单位内部控制报告
四、科研事业单位内部控制运行维护
第十四章科研事业单位内部控制手册编写与实施
一、内部控制手册编写原则
二、内部控制手册编写要点
三、内部控制手册编写模板
参考文献