税务会计(第五版)(经济管理类课程教材·税收系列)

第1章 税务会计概述/1
1．1 税务会计的概念/1
1．2 税务会计的前提和原则/4
1．3 税务会计的科目与凭证/8
1．4 纳税人的权利、义务与法律责任/10

第2章 增值税的会计核算/16
2．1 增值税概述/16
2．2 增值税的会计科目设置/27
2．3 销项税额的会计核算/31
2．4 进项税额的会计核算/71
2．5 进项税额转出的会计核算/86
2．6 出口退税的会计核算/91
2．7 减免税款的会计核算/98
2．8 代扣代缴增值税的会计核算/102
2．9 转让金融商品应交增值税的会计核算/103
2．10 一般计税方法应纳税额的会计核算及申报表的填制/104
2．11 简易计税方法应纳税额的会计核算及申报表的填制/114

第3章 消费税的会计核算/120
3．1 消费税概述/120
3．2 消费税的涉税会计处理/130
3．3 消费税纳税申报表的填制/137

第4章 企业所得税的会计核算/139
4．1 企业所得税概述/139
4．2 企业所得税的会计基础/147
4．3 资产负债表债务法/152
4．4 资产的会计核算与纳税调整/160
4．5 收入和费用的会计核算与税务处理/217
4．6 企业所得税纳税申报表的填制/227

第5章 个人所得税的会计核算/239
5．1个人所得税概述/239
5．2个人所得税的涉税会计处理/253
5．3个人所得税纳税申报表的填制/257

第6章 土地增值税的会计核算/262
6．1 土地增值税概述/262
6．2 土地增值税的涉税会计处理/266
6．3 土地增值税的征收管理/269
6．4 土地增值税纳税申报表的填制/270

第7章 其他税种的会计核算/277
7．1 关税的会计核算/277
7．2 资源税的会计核算/283
7．3 印花税的会计核算/289
7．4 车辆购置税的会计核算/294
7．5 城镇土地使用税的会计核算/296
7．6 房产税的会计核算/301
7．7 车船税的会计核算/307
7．8 耕地占用税的会计核算/311
7．9 契税的会计核算/313
7．10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算/316

参考文献/320