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税务管理(第四版)(经济管理类课程教材·税收系列)

税务管理(第四版)(经济管理类课程教材·税收系列)

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  • ISBN:9787300310671
  • 装帧:一般胶版纸
  • 册数:暂无
  • 重量:暂无
  • 开本:其他
  • 页数:328
  • 出版时间:2022-10-01
  • 条形码:9787300310671 ; 978-7-300-31067-1

内容简介

本版在上一版教材的基础上对本教材进行了及时更新和完善,增加了税务行政事项许可、智慧税务建设的内容,修订了纳税信用管理、税收风险管理、纳税服务管理等相关内容,并对税务稽查管理的内容进行归并和精简,完善了税务管理案例,增加了课后延伸阅读材料。全书共分11章,包括税务管理概论、税源管理、税款征收、纳税信用管理、税收风险管理、税务稽查管理、纳税服务管理、税务行政处罚、税务行政救济、税收经济分析与税收征管信息化、国际税收管理。

目录

第1章税务管理概论/1
1.1税务管理的内涵/1
1.2税务管理的组织体系/5
1.3税务管理体制/8
1.4征纳双方的权利和义务/10

第2章税源管理/19
2.1税务登记/19
2.2账簿、凭证管理/27
2.3纳税申报管理/30
2.4发票管理制度/35
2.5税务行政许可/50

第3章 税款征收/53
3.1税款征缴方式/54
3.2税款征收措施/56
3.3特别纳税调整/67
3.4税款入库管理/74
3.5违反税款征收制度的行为及法律责任/75

第4章纳税信用管理/82
4.1纳税信用管理概述/82
4.2纳税信用信息采集/83
4.3纳税信用评价体系/84
4.4纳税信用评价结果/85
4.5纳税信用激励和惩戒措施/88

第5章 税收风险管理/96
5.1税收风险管理概述/96
5.2税收风险识别/100
5.3税收风险应对/104

第6章 税务稽查管理/107
6.1纳税人的稽查/108
6.2增值税稽查/122
6.3消费税稽查与管理/152
6.4企业所得税稽查与管理/170
6.5其他税种稽查/195

第7章 纳税服务管理/220
7.1纳税服务概述/220
7.2纳税服务体系/223
7.3文明服务/228

第8章 税务行政处罚/233
8.1税务行政处罚概述/233
8.2税务行政处罚的种类与设定/236
8.3税务行政处罚的程序/239
8.4税务行政处罚的执行/246

第9章 税务行政救济/251
9.1税务行政复议/251
9.2税务行政诉讼/266
9.3税务行政赔偿/272

第10章 税收经济分析与税收征管信息化/277
10.1税收经济分析/278
10.2税收征管信息化/283

第11章 国际税收管理/290
11.1国际税收概述/290
11.2国际税收协定/292
11.3国际反避税法规与措施/293
11.4国际反避税合作/297

参考文献/302
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作者简介

梁俊娇,中央财经大学税务学院教授,北京市教学名师,曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《纳税会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材,并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。 王怡璞,博士,中央财经大学财政税务学院副教授,北京市税务学会理事。主讲课程:税务会计与税收筹划。研究方向:地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材,在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。

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