美国所得税政策与纳税操作实务

**章 美国所得税政策发展历史概述

一、战时临时开征阶段

二、合法性争议阶段

三、正式立法阶段

四、近现代税收阶段

第二章 税收管理体系与立法程序

一、税收管理体系

二、税收立法程序

第三章 个人所得税

一、基本思路与纳税人身份确定

二、毛收入确定

三、毛收入调整-AGI线上抵扣

四、抵扣额-AGI线下抵扣

五、应税收入与税率确定

六、纳税抵免

七、应纳税额与退税

八、替代*低税规则

九、FICA工资税和自雇税

十、净投资收入税

第四章 财产税

一、资产类别与成本确认

二、资产处置损益确认

三、资产折旧、耗减与摊销

四、资本性资产处置

五、非资本性资产处置

六、信托和遗产纳税

七、礼物税

第五章 企业所得税

一、企业组织形式与特征

二、个体户纳税

三、合伙企业纳税

四、LLC公司纳税

五、C公司纳税

六、S公司纳税

七、免税机构

第六章 个人所得税纳税实务

一、材料准备、报税时间和方式

二、税表填报—1040主表

三、税表填报—主要附表

第七章 企业所得税纳税实务

一、概述

二、合伙企业报税

三、C公司报税

四、S公司报税

五、税收多重管辖的处理

第八章 热门专题

一、跨国业务税收处理

二、家族信托

三、虚拟货币交易涉税事项

四、平台经济涉税事项

五、拜登《2022年降低通胀法案》

第九章 报税监管及争议处理

一、对接税务局操作规则

二、对报税者监管要求

三、对纳税人的监管要求

四、税务审计和申诉

附表

一、主要税率表

二、主要税表英文原版（2021年版）