银行境外内部审计指南

**篇 监管篇
**章 概述
**节 境外银行监管环境
第二节 全球银行监管发展和趋势
第二章 国际监管组织
**节 巴塞尔银行监管委员会
第二节 金融行动特别工作组
第三节 欧洲联盟
第四节 联合国
第三章 美国监管要求
**节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第四章 新加坡监管要求
**节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第五章 英国监管要求
**节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第六章 德国监管要求
**节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第七章 中国香港地区监管要求
**节 主要监管机构介绍
第二节 对内部审计的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例
第八章 我国对银行跨境监管要求
**节 主要监管机构介绍
第二节 对境外机构管理的监管要求
第三节 对主要业务的特别监管要求
第四节 监管处罚案例

第二篇 流程篇
第九章 审计准备
**节 组建审计组
第二节 资料的收集
第三节 审前调查
第四节 编制审计方案
第五节 审前培训
第六节 发送审计通知书
第十章 非现场审计
**节 开展银行境外非现场审计的必要性
第二节 开展银行境外非现场审计的环境
第三节 开展银行境外非现场审计中的问题与对策
第十一章 现场审计
**节 现场审计工作流程
第二节 现场审计的方法和工具
第三节 现场审计的主要检查内容
第四节 现场审计工作注意事项
第十二章 审计报告
**节 审计报告类型和内容
第二节 审计报告生成流程
第三节 审计报告对象和运用
第十三章 整改跟进
**节 整改跟进的主要内容和存在的主要问题
第二节 整改跟进的工作体系

第三篇 实务篇
第十四章 境外商业贷款审计
**节 商业贷款业务内部审计整体情况
第二节 结构融资产品
第三节 银团贷款
第四节 双边贷款
第五节 担保及承诺（表外）
第六节 个人贷款
第十五章 政策性银行国际业务贷款的内部审计
**节 境外金融机构类国际业务贷款审计
第二节 主权类国际业务贷款审计
第三节 并购类国际业务贷款审计
第四节 项目融资类国际业务贷款审计
第五节 物品融资类国际业务贷款审计
第六节 流动资金类国际业务贷款审计
第十六章 贸易金融业务的内部审计
**节 贸易金融业务流程
第二节 贸易结算产品
第三节 贸易融资产品
第四节 保函产品
第五节 保理产品
第十七章 金融市场业务的内部审计
**节 货币市场业务
第二节 债券市场业务
第三节 外汇市场业务
第四节 衍生品及其他业务
第十八章 财务管理的内部审计
**节 预算管理审计
第二节 财务收支审计
第三节 固定资产审计
第四节 采购审计
第五节 会计核算审计
第六节 并表管理审计
第十九章 反洗钱合规的内部审计
**节 反洗钱内部控制体系建设
第二节 客户身份识别与尽职调查
第三节 交易监控与报告
第四节 洗钱高风险领域风险管理
第五节 制裁合规风险管理
第二十章 信息科技内部审计
**节 信息科技治理
第二节 信息科技风险管理
第三节 信息安全管理审计
第四节 信息系统开发测试管理审计
第五节 信息科技运行管理审计
第六节 业务连续性管理审计
第七节 信息科技外包管理审计
第二十一章 境外代表处的内部审计
**节 境外代表处内部审计概要
第二节 境外代表处内部审计方式
第三节 境外代表处内部审计流程
第四节 审计内容及审计重点
第五节 境外代表处内部审计报告
第六节 典型案例

第四篇 管理篇
第二十二章 审计计划管理
**节 审计计划的制订
第二节 审计计划报批与执行
第三节 审计计划的结果反馈
第二十三章 审计机构和人员管理
**节 审计机构管理
第二节 审计人员管理
第二十四章 审计项目质量控制
**节 审计项目质量控制概述
第二节 审计项目质量控制与改进
第二十五章 审计信息管理
**节 审计信息管理工作概述
第二节 审计信息的收集、报送与存储
第三节 审计信息的加工
第四节 审计信息的利用与共享

后记