公司治理:文献研读与未来展望(新编21世纪研究生系列教材)

公司治理作为决定公司效能的关键因素，既是企业高质量发展题中应有之义，又是企业高质量发展的重要制度保障。推进我国公司治理的学术研究无疑能够为企业高质量发展提供理论依据和实践参考，也为整个经济社会的高质量发展提供微观视角的思想贡献。 在公司治理发展迅速、受到广泛关注的今天，越来越多的硕士研究生、博士研究生、专业人士有志加入到该领域的学术研究，怀抱着为该领域发展做出贡献的愿望和期待。然而，我们在日常教学和科研工作中发现这些抱有一腔热血的研究者往往面临着以下三点困惑。一是对公司治理各个领域的理解难成框架和体系。公司治理包含众多细分方向，在进入一个分支领域之前往往需要对这一分支领域的发展脉络进行梳理。然而，刚踏入这个分支领域的学生要从海量文献中抽丝剥茧，形成系统、全面、准确的理解，需要花费大量时间。二是在重点文献的选择上感到迷茫，对文献的解读不够到位。公司治理研究发展到今天，文献汗牛充栋，浩如烟海。学生们往往很难快速从中挑选出既有学术前沿性又有理论基础性的文献。同时，受到语言限制，学生阅读发表在国际顶级期刊上的文献时，效率不高，难以对文献形成准确认识，也难以受到较大启发。三是对每个分支领域未来研究方向的把握不够全面、深入。许多学生读完文献后常常囿于固定的思维模式抑或缺乏必要的宏观视野，很难找到富有创新性的、有意义的研究方向。 我们对公司治理各个专题的文献进行了详细研读。与以上三点困惑相对应，我们在每章中都安排了以下三个方面的内容（第１章、第12章和第13章稍有不同）： 首先是概述。对于任何一个学科以及学科中涉及的核心内容，应从源头追溯，一步一步厘定并拼接出它的历史发展历程。只有知晓了它缘何而来，才有可能知道它将向何处去。更为重要的是，从历史演进过程中，人们可以发现推动理论演进、学术发展的关键因素，借古鉴今。具体来说，我们通过检索、梳理、整合经济学、金融学、会计学和管理学等领域发表在国际顶级期刊的文献，对每章话题进行全面、系统、深入的文献综述。我们既梳理了该话题的发展脉络，也搭建起该话题的理论框架，以便读者清晰地了解该话题发展至今的状况。在这部分的结尾处，我们也点明后续重点文献导读的选择理由以及其在整个研究领域的地位。 其次是重点文献导读。我们在每章都选择了３～６篇重点文献进行导读。在文献的选择上，我们先根据国内外著名高校公司治理博士研究生课程的教学大纲、国际顶级期刊上的经典文献综述、公司治理的相关书籍以及谷歌学术检索，整合了每一个专题的重点文献库。继而依照以下三个原则进行了重点文献的初步筛选。一是重要性原则。即要求重点文献的引用率必须高，发表的期刊必须权威，同时文献的题目也必须包含本专题的核心词。二是多样性原则。这要求每章选择的多篇重点文献要在主题上多样化、在研究方法上多样化（理论文献和实证文献均有涉及）、在时间上多样化（既要有早期的开创性文献，也要有*新的前沿文献）。三是启发性原则。这要求重点文献必须对未来研究具有较强的启示作用。同时，我们也尽可能避免重复选择同一位作者的研究，保证作者的多元化。 在征集了国内外知名学者的意见和建议基础上，我们*终确定出45篇重点文献。在每一篇重点文献导读中，我们介绍了该文章的研究动机、理论基础、研究发现以及贡献。需要说明的是，相比于逐字逐句翻译，我们认为理解文章在理论推理和研究设计上的逻辑和架构更重要。因此，我们侧重于对文献的“导”读。此外，值得一提的是，在每篇文章导读结尾处还加入了评述部分。我们致力于评价该文在逻辑、方法、表述等方面的可借鉴之处，也指出其潜在的局限性，并做出一些延伸和思考，以期给读者一定的指引与启发。 *后是未来研究展望。在每一章的末尾（除第１章和外），我们对该专题的未来研究方向进行展望。我们基于宏观视角，着眼学科发展，不讲那些人尽皆知却无从下手的方向，而是力求言之有物，挖掘重要的研究机会。更为重要的是，我们立足中国大地，结合中国国情讨论未来应如何更好地“传播中国声音、中国理论、中国思想，让世界更好读懂中国”。 除了传统的公司治理研究专题之外，我们增加了四章特色的专题，分别是第１章公司治理概述、第11章中国公司治理问题研究、第12章新兴研究问题和第13章公司治理研究方法。具体来说，第１章梳理学科发展，追寻历史镜鉴。对于初入公司治理大门的科研人员来说，了解公司治理学术研究的起源、发展与嬗变，能够帮助其构建宏观思维，从而对该学科形成全局性、框架性的认识和理解。因此，本章对公司治理的学科发展史进行了梳理，并选择了推动该学科发展的一系列奠基之作进行导读。 第11章聚焦中国问题，坚定理论自信。习近平总书记强调，“要以中国为观照、以时代为观照，立足中国实际，解决中国问题，不断推动中华优秀传统文化创造性转化、创新性发展，不断推进知识创新、理论创新、方法创新，使中国特色哲学社会科学真正屹立于世界学术之林。”近年来，一大批立足中国实际、解决中国问题的公司治理研究如雨后春笋般涌现。我们认为，聚焦这些“中国声音”“中国理论”“中国思想”，可以进一步坚定理论自信，更能够为构建具有中国特色的公司治理学科体系、学术体系、话语体系提供具体思路。基于此考虑，本章对发表在国际顶级期刊上的、关于中国公司治理问题的研究进行了综述，挑选了一系列具有代表性的文章进行导读，并对未来研究进行展望。 第12章识别新兴方向，捕捉前沿动态。当今世界，环境和社会问题加剧、科技迅速发展、组织形态更迭等一系列变化都给公司治理实践带来冲击。公司治理的新兴研究方向也正诞生于此。对这些前沿思想和探索进行介绍，对这些新兴方向进行展望，无疑有助于相关研究人员找到方向，高效推动学科发展。基于此，本章对ESG、大数据、区块链和平台组织与公司治理问题进行概述和重点文献导读，并对未来研究方向进行了简要讨论。 第13章关注研究方法，强调科学应用。对公司治理研究方法的正确理解和有效掌握，一定程度上能够保证研究结论的科学性、准确性和可靠性。因此，本章对公司治理领域的研究方法沿革进行梳理，厘清相关研究方法的发展脉络，并挑选了在方法应用上具有代表性的文献进行导读。 在本书编写过程中，我们坚持的**原则是：既重教书又重育人，这也是贯穿全书的核心和基础。在此基础上，我们努力做到：在内容上，经典与前沿兼顾，继承与创新并重，理论与实践结合；在体系上，强调全面、合理；在语言风格上，力求表达清晰简洁、逻辑性强。我们希望本书能够让刚进入公司治理领域的学生、研究者看到前进的方向和前路的光明，也能够让在这条道路上探索已久的学者们获得一些科研灵感，推动这一学科向前发展。