国家税收

**章 税收概论………………………………………………………………… (１) **节 税收概念及其产生与发展…………………………………………… (１) 第二节 税收的特征…………………………………………………………… (８) 第三节 税收的职能………………………………………………………… (１１) 第二章 税制要素、结构和来源…………………………………………… (１４) **节 税制要素…………………………………………………………… (１４) 第二节 税收分类…………………………………………………………… (１８) 第三节 税制结构…………………………………………………………… (２０) 第四节 税收的来源………………………………………………………… (２２) 第三章 税收原则……………………………………………………………… (２５) **节 西方的税收原则…………………………………………………… (２５) 第二节 中国的税收原则…………………………………………………… (３０) 第三节 税制优化理论……………………………………………………… (３４) 第四章 税收负担与税负转嫁………………………………………………… (３９) **节 税收负担…………………………………………………………… (３９) 第二节 税负转嫁…………………………………………………………… (４５) 第三节 避税与逃税………………………………………………………… (４８) 第五章 税收效应……………………………………………………………… (５１) **节 税收的微观经济效应……………………………………………… (５１) 第二节 税收的宏观经济效应……………………………………………… (６０) 第三节 税收的社会效应…………………………………………………… (６７) 第四节 税收的生态效应…………………………………………………… (７０) 第六章 国际税收……………………………………………………………… (７５) **节 国际税收概述……………………………………………………… (７５) 第二节 跨国所得征税规则………………………………………………… (７８) 第三节 外延扩大国际重复征税的消除方法……………………………… (８７) 第四节 国际避税与反避税………………………………………………… (８８) 第七章 增值税………………………………………………………………… (９８) **节 纳税义务人和征税范围…………………………………………… (９８) 第二节 税率………………………………………………………………… (１０４) 第三节 应纳税额的计算…………………………………………………… (１０５) 第四节 出口货物退(免) 税……………………………………………… (１１４) 第五节 税收优惠…………………………………………………………… (１１９) 第六节 申报与缴纳………………………………………………………… (１２０) 第七节 增值税案例分析…………………………………………………… (１２２) 第八章 消费税………………………………………………………………… (１２５) **节 纳税人、征税范围和税率………………………………………… (１２５) 第二节 消费税的征税环节………………………………………………… (１３０) 第三节 计税依据和应纳税额的计算……………………………………… (１３１) 第四节 出口退税…………………………………………………………… (１３９) 第五节 申报与缴纳………………………………………………………… (１４０) 第六节 消费税案例分析…………………………………………………… (１４１) 第九章 关税…………………………………………………………………… (１４４) **节 关税的基本原理…………………………………………………… (１４４) 第二节 关税的税收规定…………………………………………………… (１４６) 第三节 关税的税收征管…………………………………………………… (１５４) 第十章 企业所得税…………………………………………………………… (１５７) **节 纳税义务人、征税范围与税率…………………………………… (１５７) 第二节 应纳税所得额的确定……………………………………………… (１５９) 第三节 应纳税额的计算…………………………………………………… (１６９) 第四节 税收优惠…………………………………………………………… (１７０) 第五节 特别纳税调整……………………………………………………… (１７６) 第六节 申报与缴纳………………………………………………………… (１７９) 第十一章 个人所得税……………………………………………………… (１８２) **节 纳税义务人和征税范围…………………………………………… (１８２) 第二节 税率………………………………………………………………… (１８５) 第三节 应纳税所得额的规定……………………………………………… (１８６) 第四节 应纳税额的计算…………………………………………………… (１９１) 第五节 税收优惠…………………………………………………………… (１９６) 第六节 征收管理…………………………………………………………… (１９９) 第七节 个人所得税计算案例……………………………………………… (２０３) 第十二章 土地、房产相关各税…………………………………………… (２０６) **节 土地增值税………………………………………………………… (２０６) 第二节 房产税……………………………………………………………… (２１１) 第三节 契税………………………………………………………………… (２１５) 第四节 城镇土地使用税…………………………………………………… (２１７) 第五节 耕地占用税………………………………………………………… (２２１) 第十三章 环保税、资源税、印花税及其他各税费…………………… (２２４) **节 环境保护税………………………………………………………… (２２４) 第二节 资源税……………………………………………………………… (２３２) 第三节 印花税……………………………………………………………… (２３５) 第四节 城市维护建设税…………………………………………………… (２４３) 第五节 教育费附加和地方教育费附加…………………………………… (２４５) 第六节 车船税……………………………………………………………… (２４６) 第七节 车辆购置税………………………………………………………… (２５０) 第八节 烟叶税……………………………………………………………… (２５３) 第十四章 税收征纳管理…………………………………………………… (２５５) **节 税务管理概述……………………………………………………… (２５５) 第二节 税款征收的基础管理……………………………………………… (２５７) 第三节 税款征收的过程管理……………………………………………… (２６５) 第四节 税款征收的后续管理……………………………………………… (２７３_)_