基于XBRL内部控制研究:理论与技术

第1章 XBRL GL概述 1.1 XBRL简介 1.2 XBRL：从XBRL FR到XBRL GL 1.2.1 基于XBRL FR的XBRL GL模型 1.2.2 XBRL GL定义 1.3 XBRL GL发展历程 1.3.1 XBRL GL的出现与应用 1.3.2 版本发展 1.4 现有研究概况 1.5 XBRL GL技术发展 第2章 XBRL GL的技术基础：元组与维度的比较 2.1 关于XBRL GL的技术争论 2.2 技术争论的由来 2.3 技术选择：元组vs维度 2.3.1 元组的特征与缺点 2.3.2 维度的特征与缺点 2.4 现有维度方案的优点及排他性 2.5 维度对于XBRL GL应用的适应性分析 2.5.1 XBRL GL应用环境与维度 2.5.2 XBRL GL技术选择的理论与实践依据 2.6 案例：XBRL GL建模——元组方法与维度方法的比较 第3章 XBRL GL分类标准语法解析 3.1 XBRL GL分类标准设计目标 3.2 XBRL GL分类标准总体结构 3.2.1 XBRL GL分类标准的模块划分 3.2.2 XBRL GL分类标准各模块的内容 3.3 XBRL GL模式文档应用方式 3.3.1 PLT组件内容 3.3.2 各种PLT组件结构 3.4 XBRL GL分类标准中的元素取值 3.5 XBRL GL分类标准中的账户结构 第4章 XBRL GL业务实例分析(上) 4.1 XBRL GL／XBRL FR的合并使用 4.2 简单上下文／纯数据项案例 4.3 简单上下文／元组案例 4.4 维度相关上下文／元组案例 第5章 XBRL GL业务实例分析(下) 5.1 XBRL GL的独立使用 5.2 固定资产清单 5.3 客户发票 5.4 员工工时表 5.5 预算与实际成本分析 5.6 纳税调整 5.7 日记账 5.8 试算平衡表 5.9 供应商发票 5.10 规范供应商发票 第6章 从XBRL GL到内部控制 6.1 内部控制与信息系统 6.1.1 内部控制的发展 6.1.2 内部控制的主要理论 6.1.3 信息化环境下的内部控制研究 6.2 XBRL和内部控制 6.2.1 XBRL和内部控制的特征分析 6.2.2 与XBRL和内部控制相关的领域 6.2.3 XBRL GL在内部控制中的应用 6.3 研究成果收集 6.3.1 检索对象与范围 6.3.2 文章分类 6.4 研究成果述评 6.4.1 ERP以及在内部控制中的应用 6.4.2 内部控制模型 6.4.3 内部控制具体操作 6.4.4 XBRL理论与应用 第7章 OCEG GRC-XML分析 7.1 背景介绍 7.1.1 标准化：从业务到信息技术 7.1.2 OCEG GRC-XML技术基础 7.2 COSO的XBRL部分实现 7.2.1 制定依据 7.2.2 模块划分 7.2.3 元素 7.2.4 元素命名 7.2.5 扩展链接角色 7.2.6 链接库 第8章 内部控制XBRL分类标准制定思路 8.1 应用对象选择探讨 8.1.1 内部控制报告 8.1.2 内部控制活动报告 8.1.3 应用对象：现实与发展 8.2 分类标准制定方法的选择 8.2.1 逐项准则法 8.2.2 实务法 8.2.3 以逐项准则法为分类标准的制定方法 第9章 基于《企业内部控制应用指引》的中国内部控制XBRL分类标准制定 9.1 分类标准制定的一般理论 9.2 分类标准分析 9.2.1 企业信息化水平 9.2.2 内部控制XBRL分类标准制定的规范背景 9.2.3 中国内部控制XBRL分类标准概念框架 9.3 分类标准设计 9.3.1 模块划分与元素提取 9.3.2 元素命名 9.4 分类标准构建 9.4.1 文件夹结构与命名 9.4.2 元素与链接库定义 9.5 基于《企业内部控制应用指引》的分类标准元素列表 第10章 内部控制XBRL应用案例 10.1 采购业务活动分析 10.1.1 业务流程及内部控制活动 10.1.2 内部控制评价底稿 10.2 业务过程中产生的数据集合 10.2.1 数据分类 10.2.2 数据类别示例 10.3 内部控制数据的XBRL化 10.3.1 业务数据的XBRL GL建模 10.3.2 监控数据的XBRL GL建模 10.3.3 底稿数据的XBRL数据建模 10.3.4 内部控制XBRL分类标准的使用 10.3.5 内部控制XBRL分类标准的扩展 10.3.6 内部控制XBRL元素的实例化 10.4 内部控制XBRL实例数据的应用 附录1 XBRL GL分类标准(2015-03-25) 附录2 OCEG GRC-XML COSO分类标准元素列表 参考文献