一本书读懂企业内控:要点·实务·案例

第1章　企业内部控制体系建立 1
1.1 企业内部控制概述 2
1.2 内部控制五大要素 6
1.3 内部控制体系的搭建 20 第2章　公司层面的内控设计 27
2.1 组织架构之内部控制 28
【实例1】　组织架构内部控制活动规范 34
2.2 人力资源之内部控制 38
【实例2】　人力资源内部控制活动规范 42
2.3 社会责任之内部控制 47
【实例3】　××公司社会责任工作管理制度 52
2.4 企业文化之内部控制 56
【实例4】　企业文化内部控制活动规范 58 第3章　业务活动层面的内控设计 61
3.1 发展战略之内部控制 62
【实例1】　发展战略内部控制活动规范 67
3.2 资金之内部控制 70
【实例2】　资金活动之营运内部控制活动规范 82
【实例3】　资金活动之投资内部控制活动规范 85
【实例4】　资金活动之筹资内部控制活动规范 91
3.3 采购之内部控制 94
【实例5】　采购业务内部控制活动规范 100
3.4 资产之内部控制 108
【实例6】　资产管理内部控制活动规范 117
3.5 销售之内部控制 122
【实例7】　××公司销售与收款内部控制制度 129
3.6 研发之内部控制 132
【实例8】　研究与开发内部控制活动规范 141
3.7 工程之内部控制 143
【实例9】　工程项目内部控制制度 156
3.8 担保之内部控制 163
【实例10】　担保业务内部控制活动规范 169
3.9 业务外包之内部控制 172
【实例11】　业务外包内部控制活动规范 177
3.10 财务报告之内部控制 179
【实例12】　财务报告内部控制活动规范 187
3.11 全面预算之内部控制 191
【实例13】　全面预算内部控制活动规范 198
3.12 合同管理之内部控制 201
【实例14】　合同管理内部控制活动规范 207 第4章　信息层面的内控设计 211
4.1 内部信息传递 212
【实例1】　内部信息传递内部控制活动规范 218
4.2 信息系统 223
【实例2】　信息系统内部控制活动规范 232 第5章　内部控制与业务流程重组 239
5.1 内部控制和业务流程重组概述 240
5.2 业务流程结构设计 243
【实例1】　战略规划管理流程 252
【实例2】　企业文化管理流程 254
【实例3】　人力资源管理流程 255
【实例4】　货币资金管理业务流程 259
【实例5】　采购业务管理流程 264
【实例6】　资产管理流程 267
【实例7】　融资管理流程 270
【实例8】　担保业务流程 273
【实例9】　预算编制管理业务流程 274
【实例10】　关联交易管理业务流程 276
【实例11】　工程项目管理业务流程 279
【实例12】　投资业务管理流程 280
【实例13】　业务外包流程 282
【实例14】　财务报告信息流程 284
【实例15】　信息系统管理业务流程 287 第6章　内部控制实施的监督 291
6.1 内部控制审计 292
6.2 内部控制的自我评价 300
【实例1】　内部控制评价表 305
【实例2】　××股份有限公司20××年度内部控制评价报告 312 参考文献 317