财务经理:财务运作·税务管理·内部审计·企业内控

导读 财务管理认知1 **章 财务运作 财务运作在企业管理中属于较高层次，是对企业价值的综合管理，是企业管理的重要组成部分，贯穿于企业的各个领域和环节。为了使企业的财务运作正常开展，财务经理应加强财务团队管理、财务信息系统建设、财务预算控制、成本控制、财务稽核管理、财务风险控制、财务分析等工作。 **节 财务团队管理7 一、财务岗位设置7 二、财务人员岗位轮换8 范本 会计岗位轮换制度9 三、会计人员工作交接10 四、财务人员绩效考核14 第二节 财务信息系统建设17 一、财务管理信息化的效益17 二、财务信息系统建设目标18 三、财务信息系统应具备的功能18 四、财务信息化方案设计总体思路19 五、财务信息系统模块规划19 第三节 财务预算控制21 一、企业财务预算的编制程序21 二、企业财务预算的编制方法22 三、预算执行情况报告制度25 四、预算事前监控27 五、预算事中监控27 六、预算外事项的处理28 七、超预算事项的确定28 八、预算分析29 九、预算调整30 十、预算考核32 第四节 成本控制34 一、成本费用管理基础工作34 二、成本费用的核算36 三、成本费用会计凭证管理38 四、成本控制报告与纠偏39 第五节 财务稽核管理40 一、设置稽核机构及岗位40 二、财务稽核的基本要求41 三、财务稽核的流程41 四、财务稽核事项44 第六节 财务风险控制46 一、财务风险的概念及特征46 二、财务风险的分类47 三、我国企业财务风险现状及成因47 四、财务风险的防范48 范本 财务风险管理办法50 第七节 财务分析57 一、财务分析的资料与素材57 二、财务分析的方法58 三、财务分析的内容59 四、撰写财务分析报告64 第二章 税务管理 税务管理是财务经理日常工作的一个重要组成部分。只有做好了税务管理工作，才能为企业节省成本，提高经济效益。 **节 企业的税务管理67 一、设立税务管理岗67 二、税务登记管理68 三、加强税务核算68 四、按时进行纳税申报及缴纳税款69 五、销售发票的管理69 六、增值税业务合同签订73 七、税务档案管理75 第二节 税务检查应对76 一、税务检查的内容76 二、税务检查的方法76 三、主动开展内部税务检查76 四、积极配合税务机关的检查77 五、税务检查中纳税人的权利与权益维护78 六、税务检查后的调账82 第三节 纳税自查85 一、何时开展纳税自查86 二、纳税自查的原因86 三、根据税务机关的要求自查87 四、编写自查报告88 范本 ××有限公司年度税务自查报告89 五、与税务机关沟通90 六、分析纳税失误的原因90 七、避免纳税失误的措施90 第四节 纳税筹划与控制92 一、纳税筹划与逃税的区别92 二、纳税筹划的基本要求92 三、纳税筹划的切入点93 四、纳税筹划技术95 范本 ××公司减税、免税申请报告96 相关链接 税收政策特定条款98 五、纳税筹划的常见方式99 六、纳税筹划方案制定与执行99 第五节 税务风险识别与控制100 一、税务风险现状与成因分析100 二、风险识别和评估101 三、税务风险控制的内容104 四、税务风险应对策略105 五、税务风险的防范106 第三章 内部审计 内部审计是在企业内部建立的一种独立评价机制。通过内部审计，可以评价企业内控制度是否健全、有效，达到查错防弊，改进管理，提高经济效益的目的；还可以帮助企业领导层有效履行职责，规范企业运作，降低运营风险，完成企业经营目标。 **节 内部审计概述110 一、内部审计的内容110 二、内部审计的层次111 三、内部审计与外部审计111 四、内部审计的职能113 五、内部审计的阶段114 第二节 审计准备阶段 114 一、编制年度审计工作计划114 范本 ××公司年度审计计划117 二、编制项目审计实施方案122 范本 审计工作方案125 三、下达审计通知书128 范本 内部审计通知书129 第三节 审计实施阶段129 一、初步调查129 范本 经济运营情况审计启动会（暨汇报会）议程130 二、分析性程序及符合性测试133 三、实质性测试及详细审查137 四、编写审计工作底稿139 第四节 审计终结阶段140 一、编制审计报告140 范本 关于“××店资产验收专项审计报告”的征求意见书142 范本 内部控制审计报告145 二、审计复核149 三、审计资料整理、归档150 第五节 后续审计阶段153 一、后续审计范围154 二、后续审计时间154 三、后续审计方案154 四、后续审计报告155 第四章 企业内控 企业内部控制体系由一系列具有控制职能的方法、措施和程序组成，能够促进企业业务活动有序进行，保障企业资产安全完整，防范和纠正错误与舞弊，确保财务报告真实完整，提高企业经营效率和效果。具体来说，企业内部控制的方法包括不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、风险评估与管理、信息与沟通、内部监督与审计，这些方法和措施相互关联、相互支持，共同构成了一个完整的内部控制体系。 **节 企业内部控制概述158 一、什么是内部控制158 相关链接 我国企业内部控制规范体系的构成158 二、内部控制的目标159 三、内部控制的基本原则160 四、内部控制的责任主体及职责161 五、内部控制的五大要素162 六、企业内控的核心节点174 第二节 企业内部控制体系搭建176 一、企业内控体系的框架搭建176 二、进行风险评估178 三、完善内部控制规则178 四、持续评价与提升180 第三节 企业内部控制自我评价181 一、内部控制评价的内容181 二、内部控制评价的程序182 三、对内部控制进行测试183 四、对内部控制进行评价184 五、编写内部控制评价报告184 范本 ××股份有限公司20××年度内部控制评价报告185