一本书读懂出纳业务:要点·实务·案例

第1章 出纳工作认知1 1.1 出纳都有哪些日常工作2 1.2 出纳与会计的关系4 1.3 出纳的工作日程7 1.4 出纳业务流程9 第2章 出纳建账与记账17 2.1 出纳账簿的建账18 2.2 记账凭证的填制22 【实例1】收款凭证的填制示例25 【实例2】付款凭证的填制示例26 2.3 账簿登记31 【实例3】现金日记账登记示例33 【实例4】银行存款日记账登记示例36 相关链接 引起未达账项的原因40 【实例5】文字与金额错误更正（画线法）43 【实例6】会计科目有误的更正（1）44 【实例7】会计科目有误的更正（2）44 【实例8】金额有误的更正45 【实例9】少记金额的补充更正46 【实例10】银行存款余额调节表51 第3章 出纳现金业务操作实务54 3.1 现金收款55 相关链接 收整付零计算法56 3.2 现金支付57 相关链接 套取现金的表现58 3.3 现金送存62 相关链接 现金整理的方法62 相关链接 封包交款64 3.4 备用金管理66 【实例1】定额备用金的处理67 【实例2】非定额备用金的处理68 3.5 现金清点与清查68 【实例3】某企业库存现金报告72 第4章 银行结算业务操作实务74 4.1 支票结算75 相关链接 有缺陷的支票75 【实例1】收到转账支票的处理79 【实例2】转账支票银行退票的处理82 相关链接 银行退票的原因82 4.2 银行汇票业务处理87 【实例3】签发银行汇票的账务处理90 【实例4】银行汇票退款业务的凭证处理93 4.3 银行本票业务96 4.4 商业汇票业务102 4.5 托收承付结算108 4.6 委托收款结算110 【实例5】委托收款方式收款的账务处理111 【实例6】委托收款方式付款的账务处理112 【实例7】委托收款方式付款（补充购买）的账务处理112 【实例8】部分拒付款的处理114 【实例9】全部拒付款的处理115 【实例10】无款支付时的处理117 【实例11】委托收款（未付全额）的处理117 4.7 汇兑业务118 4.8 微信、支付宝结算业务121 【实例12】微信收款的记账133 第5章 出纳票据的管理135 5.1 支票的管理136 5.2 发票的管理139 【实例1】卖方未开发票致买方损失，买方赔偿诉求获支持142 【实例2】“富余票”虚开以身试法143 【实例3】“普票虚开”违纪违法144 5.3 有价证券的保管165 5.4 商业汇票的管理166 第6章 其他出纳业务实务操作171 6.1 会计凭证的装订与管理172 6.2 出纳工作的交接177