跨境财税一本通

上篇 立本 **章 管好钱：资金管理 2 **节 什么是资金管理？ 3 一、了解资金运营周期 3 二、明白资金管理的目标 5 第二节 资金账户管理 6 一、建立资金账户备案制 7 二、明确各资金账户用途 8 三、实施各资金账户额度管理 9 四、针对第三方资金平台实施专项管理 10 第三节 资金日常交易风险控制 15 一、保持“收支两条线” 15 二、规划资金流路径 16 三、保持良好的交易习惯 16 第四节 搭建资金管控体系 17 一、事前资金预算管理 17 二、事中资金审批权限管理 19 三、事后资金稽核管理 20 第五节 外汇管理 26 一、外汇基础知识 26 二、影响汇率波动的因素 28 三、应对外汇波动风险措施 28 第二章 做好账：账务核算 31 **节 会计核算基础 32 一、会计科目的设置 33 二、核算项目的选择 39 三、财务系统的考量 39 第二节 会计核算内容 41 一、核算模块一：收入 43 二、核算模块二：销售回款 48 三、核算模块三：存货 50 四、核算模块四：成本 58 五、核算模块五：费用 60 六、核算模块六：汇兑损益 65 第三节 月度结账进度安排 68 第三章 报好税：税务管理 71 **节 税法基本知识 71 一、常见税法要素 71 二、税种分类 72 第二节 增值税 72 一、增值税征税范围及纳税义务人 73 二、增值税税率 73 三、增值税应纳税税额 74 四、增值税纳税申报 74 五、增值税税收优惠 76 六、出口退（免）税 77 第三节 企业所得税 98 一、企业所得税征税范围及纳税义务人 98 二、企业所得税税率及应纳税税额 99 三、企业所得税纳税申报 100 四、企业所得税税收优惠 101 第四节 个人所得税 103 一、个人所得税纳税义务人 103 二、个人所得税征税范围 104 三、个人所得税税率及应纳税税额 105 四、个人所得税纳税申报 107 第五节 跨境电商合规路径 109 一、企业风险诊断 110 二、常见合规模式 112 下篇 跃迁 第四章 打造企业经营改善利器：报表及分析 118 **节 财务模型知胜负—跨境行业需要什么样的报表系统 119 一、财务模型来源于商业模型 119 二、跨境行业的财务模型的建立和应用 121 三、搭建管理报表体系 125 第二节 核心指标掌经营 131 一、效益指标 132 二、效率指标 132 三、风险指标 133 四、发展指标 133 第三节 三轮驱动促发展 135 一、多赚点：增强盈利能力 136 二、跑快点：提高运营效率 139 三、借点力：利用杠杆倍数 141 第五章 构建企业的科学运营体系：全面预算管理 143 **节 什么是预算 143 一、预算用来实现企业既定的战略目标 144 二、预算可以实现企业资源分配 145 三、预算是一个完整的管理循环工具 146 四、预算是一种科学系统方法 146 第二节 跨境卖家要不要做预算 147 一、企业管理方式的改变 148 二、企业管理理念的改变 149 三、企业管理模式迭代升级 150 第三节 跨境卖家怎样做好预算 150 一、预算准备和启动 151 二、预算编制 160 三、预算评审和签署 163 四、预算执行和检讨 164 五、预算考核和绩效管理 167 六、预算调整控制 167 第六章 夯实企业行稳致远基石：企业内部控制 169 **节 内部控制关键要素 170 第二节 存货管理中的内部控制 173 一、存货管理概述 174 二、存货管理关键环节的内部控制 174 三、建立存货管理报表控制体系 181 第三节 采购业务中的内部控制 186 一、采购管理概述 186 二、采购业务关键环节内部控制 187 第四节 资金活动中的内部控制 197 一、资金活动中关键环节内部控制 197 二、资金支付审批流程 197 第七章 财务团队管理 203 **节 搭建财务部组织架构 203 一、贸易类卖家财务部门组织架构 204 二、工贸一体化卖家财务部门组织架构 205 第二节 明确财务人员的分工 206 一、财务人员的定位 207 二、财务岗位设立原则 208 三、财务各岗位职责 210 第三节 财务人员的选拔 213 一、财务人员选拔的三个标准 213 二、财务人员的选拔方式 214 三、财务人员招聘原则 215 第四节 财务部门的激励 218 一、绩效管理 218 二、专项奖金 222 三、年终激励 223 四、成长培养 223