包邮出纳实务

**章 中小企业出纳基础
案例引入
**节 中小企业出纳工作概述
一、出纳的含义
二、中小企业出纳工作特点
第二节 出纳的责任与权限
一、出纳的职责
二、出纳的权限
第三节 出纳工作的组织安排
一、出纳机构与人员设置
二、出纳的具体日常工作
三、出纳工作原则
第四节 出纳的基本技能
一、点钞
二、识别人民币的真伪
三、进行规范的财务书写
第二章 中小企业出纳的账务处理
案例引入
**节 出纳凭证
一、会计凭证的分类
二、原始凭证的处理
三、记账凭证的处理
四、会计账簿的处理
五、常见差错及查找方法
六、特殊错误的查找方法
七、出纳常用会计符号
第二节 出纳账簿
一、现金日记账
二、银行存款日记账
第三节 印章、印鉴及票据的管理
一、保险柜的管理
二、印章、印鉴的保管
三、支票的保管
四、有价证券及空白收据的保管
第四节 出纳资料的归档
一、会计资料的保管年限
二、会计档案的装订
三、出纳资料的归档
第三章 中小企业现金管理与核算
案例引入
**节 现金管理的内容
一、现金管理的基本原则
二、现金限额
三、现金收支手续
四、现金库存管理
第二节 现金支出管理
一、现金支出的内容
二、坐支
三、现金付款凭证的复核
第三节 现金收入管理
一、现金收入的范围
二、基本规定
三、现金收入的审核
第四节 现金业务的办理
一、现金的提取
二、现金的支付
三、现金的送存
第五节 现金收付款业务的会计核算
一、现金收款业务的会计核算
二、现金付款业务的会计核算
第四章 中小企业银行账户管理与核算
案例引入
**节 银行账户管理
一、银行结算账户概念
二、开立账户
三、银行账户开户程序
第二节 银行借款业务
一、常见银行借款类型
二、短期借款的核算
第三节 银行票据结算
一、票据的概念
二、支票结算
三、银行本票结算
四、银行汇票结算
五、商业汇票结算
六、委托收款结算
七、异地托收承付
八、汇兑结算
第五章 中小企业外汇管理
案例引入
**节 外汇与汇率
一、外汇的概念
二、汇率的概念
三、外汇账户
第二节 外汇业务的会计处理
一、外汇业务的范围及意义
二、外汇业务核算的特点
三、外币业务核算的原则
四、外汇业务的核算
第六章 中小氽业出纳对账与调整
案例引入
**节 现金日记账的核对
一、核对的内容
二、现金差错的处理
第二节 银行存款日记账的核对
一、核对内容
二、未达账项
三、银行存款余额调节表
第三节 差错更正与账务调整
一、划线更正法
二、红字更正法
三、补充登记法
第七章 中小企业出纳工作交接
案例引入
**节 出纳工作交接概述
一、出纳工作交接的含义
二、出纳工作交接的内容
第二节 出纳工作交接程序
一、交接前的准备工作
二、正式交接过程
三、交接结束
四、出纳交接的相关责任
五、出纳工作交接书
附录1 人民币银行结算账户管理办法
附录2 出纳作业处理准则(范例)
附录3 资金管理制度(范例)